Упрощенка 15 процентов для ооо

Содержание
  1. Упрощенка 15 процентов для ооо 2019 налоги
  2. Чем в УСН привлекательна 6% в 2019 году для ООО
  3. Усн 15 процентов 2019 для ооо
  4. Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)
  5. Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ООО
  6. Усн 2019: какие налоги должен платить ип
  7. Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ООО и ИП
  8. Минимальный налог при УСН (упрощенной системе налогообложения)
  9. Налоговый калькулятор УСН — налоги при упрощенной системе налогообложения в 2019 году
  10. Какие налоги платит ИП в 2019 году и как их рассчитать
  11. Упрощенка 15 процентов для ооо
  12. Применение УСН в деятельности ООО
  13. Упрощенка» 6% для ИП в 2019 году: отчетность, взносы в ПФР
  14. Упрощенка и выбор режима налогообложения на 2014 год
  15. Усн для ип в 2019 году
  16. Усн 6 процентов 2019 для ип
  17. Условия применения УСН 6 процентов (6%) в 2019 году
  18. Упрощенная система налогообложения
  19. Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)
  20. Какие фирмы могут применять УСН
  21. Как работает ООО на упрощенке
  22. Варианты налогообложения для УСН
  23. Налогообложение ООО на упрощенке 15 процентов
  24. Особенности упрощенки 6 процентов для ООО
  25. Итоги
  26. Упрощенка 15 процентов для ООО
  27. Что такое упрощенное налогообложение?
  28. «Упрощенка»: примеры исчисления платежей
  29. Упрощенная система налогообложения для ООО

Упрощенка 15 процентов для ооо 2019 налоги

Упрощенка 15 процентов для ооо

Переход на упрощенную систему налогообложения является добровольным. ООО может подать заявление о переходе на УСН одновременно с документами на регистрацию ООО или в течение 30 дней после регистрации. В противном случае ООО будет автоматически осуществлять свою деятельность на более сложном режиме ОСНО (Общая система налогообложения).

С 2019 года отчет 4-ФСС подается в ФСС по новой форме в сокращенном виде.

В нем будут отражены только данные взносов на травматизм, данные по взносам на временную нетрудоспособность и в связи с материнством включены в единый расчет по страховым взносам, передаваемого в ФНС.

Срок сдачи нового отчета в ФСС до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца в бумажном варианте; до 25 числа в электронном виде.

Чем в УСН привлекательна 6% в 2019 году для ООО

Называются перечисляемые платежи авансовыми не просто так. Работая, ООО на упрощенке осуществляет оплату налога наперед, не ожидая окончания годового периода. Таким образом, получается, что к концу годового периода ООО остается внести лишь небольшой по величине налог. Стоит заметить, что впоследствии все эти авансовые суммы обязаны быть отражены в декларации.

Работая 6% ставке ООО получает несколько весомых преимуществ, которые значительно облегчают деятельность не только в финансовом, но и в административном плане. К примеру, при использовании других режимов ООО обязано заниматься ведением учета расходов. А это значит, что должны постоянно собираться и храниться за определенный период все квитанции и чеки.

Усн 15 процентов 2019 для ооо

Но при этом стоит отметить, что для ООО, которое может быть субъектом как среднего, так и крупного бизнеса, упрощенная система налогообложения – это, в первую очередь, ряд ограничений, связанных с расширением своей компании, открытием новых филиалов, наймом дополнительных рабочих и получением большей прибыли.

  • полный упрощенный бухучет, похожий на учет ОСНО, но разрешающий неприменение некоторых ПБУ, использование сокращенного плана счетов и упрощенных регистров учета;
  • сокращенный упрощенный бухучет, ограничивающийся ведением книги учета фактов хозяйственной деятельности, но с применением способа двойной записи операций в ней;
  • простой упрощенный бухучет — ведение книги учета фактов хозяйственной деятельности без применения способа двойной записи.

Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)

При объекте «доходы» ставку 6% применяют к фактически полученным доходам. Расходы при расчете налога не учитываются никак, в книге доходов и расходов они отражаются по желанию налогоплательщика. При УСН 6% ограничений по минимальной сумме налога нет, и при отсутствии выручки налог не уплачивается.

Еще почитать:  Компенсация за неиспользованный отпуск ндфл срок оплаты

При объекте «доходы минус расходы» начисление налога производится от базы, представляющей собой разницу между фактически полученными доходами и оплаченными расходами. При этом перечень расходов, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы, и способы их учета для целей налогообложения строго регламентированы (ст. 346.16 и 346.17 НК РФ).

Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ООО

  • годовой размер доходов должен быть в пределах 150 млн руб. (для перехода на УСН уже действующего предприятия налогооблагаемые поступления за 9 месяцев года, в котором подается уведомление о переходе, должны быть не более чем 112,5 млн руб.);
  • остаточная стоимость основных средств не может превысить 150 млн руб.;
  • организация не может относиться к лицам, перечисленным в п. 3 ст. 346.12 НК РФ (в т. ч. не может иметь филиалы, штат более 100 человек, а также вклады юрлиц в своем уставном капитале более 25%).

Ставка для данного объекта налогообложения также установлена плавающая. Максимально возможная ставка составляет 15%. Но субъекты РФ могут снижать ее отдельными нормативными актами до 5% (п. 2 ст. 346.20 НК РФ). А для отдельных предприятий р. Крым и г.

Севастополь ставка может быть снижена и до 3%.

Усн 2019: какие налоги должен платить ип

  1. На доход физ. лица;
  2. На имущество, правда с рядом исключений;
  3. На добавленную стоимость, тоже с рядом исключений.

Ставка на упрощенный налог также радует.

Если бизнесмен решил облагать свой доход – 6%, если же в качестве базы выбраны расходы – 15%. И из этих небольших величин еще можно вычесть сумму страховых взносов.

Не зря УСН расшифровывается так привлекательно – упрощенная система налогообложения. Эта расшифровка оправдывается на все 100%.

  • УСН – система гибкая, но все же хрупкая. Право облагаться по ней очень легко утратить. К примеру, если годовой доход неожиданно превысит 150 млн.
  • Все денежные операции должны осуществляться через кассу.
  • Не все расходы годны для уменьшения налога, нужно придерживаться специального списка.
  • Тоже касается имущественных и социальных выплат, за их счет нельзя урезать сумму пошлины.

Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ООО и ИП

УСН доходы минус расходы предполагают, что базой для расчета выступает не полностью выручка, а уменьшенная на фактически оплаченные расходы. Однако, нужно обязательно помнить, что здесь есть ограничения. К учету могут приниматься только те затраты предприятия, если они указаны в закрытом перечне НК РФ. Затраты нужно принимать к учету только если они были фактически оплачены.

Еще почитать:  Какое наказание за управление автомобилем без страховки

В целях помощи развития малого бизнеса, законодательством была сформулирована упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ). Она относится к одному из видов режимов льготного налогообложения, которые позволяют в значительной степени уменьшить налоговую нагрузку на субъект бизнеса и упрощают порядок составления и сдачи налоговых отчетов.

Минимальный налог при УСН (упрощенной системе налогообложения)

Было немало сказано о том, что подразумевает под собой минимальный налог при УСН. Доходы минус расходы – это удобный режим, просто в нём нужно разобраться. И сейчас хотелось бы отдельным вниманием отметить некоторые нюансы, которые нелишне будет знать предпринимателю.

Именно так называется вид «упрощёнки», обязующий ИП и компании платить минимальный налог. УСН «доходы — расходы» (в дальнейшем именуется аббревиатурой ДСМ) более сложна для понимания начинающими бизнесменами.

Поэтому многие, не особо разбираясь в теме, делают выбор в пользу режима, именуемого как УСН 6 %. В данном случае всё предельно просто: предприниматель платит в качестве налога 6 % от прибыли своего предприятия.

Налоговый калькулятор УСН — налоги при упрощенной системе налогообложения в 2019 году

Налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (налог УСН): объект налогообложения «доходы» — ставка 6 %; объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» («доходы минус расходы») — ставка от 5 до 15 % (устанавливается региональным законодательством; например, в Санкт-Петербурге и Ленинградской области ставка составляет 7%).

Объект налогообложения налогоплательщик выбирает самостоятельно.

Алгоритмы, заложенные в основу работы налогового калькулятора, полностью учитывают последние изменения законодательства и все его положения, действующие в 2019 году.
Подробнее о базовых параметрах, на основании которых производятся расчеты, Вы можете узнать ниже.

Какие налоги платит ИП в 2019 году и как их рассчитать

  1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
  2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
  3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
  4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.
  1. Доходы со ставкой 6 процентов.
  2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
  • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.

    Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.

    Оплата составляет 15 процентов от дохода;

  • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
  • 06 Авг 2018      stopurist         285      

    Источник: https://uristtop.ru/darenie-nedvizhimosti/uproshhenka-15-protsentov-dlya-ooo-2018-nalogi

    Упрощенка 15 процентов для ооо

    Упрощенка 15 процентов для ооо

    Если компания удовлетворяет условиям применения УСН, она может подать заявление о переходе на эту систему налогообложения, указав объект налогообложения: «доходы минус расходы» или доходы.

    В случае нарушения срока подачи уведомления о переходе на УСН применение этой системы будет невозможно. Ставки налога регулируются законами субъектов, но в любом случае они должны быть в пределах 5-15% для объекта «доходы минус расходы» и 1-6% для объекта «доходы».

    Плательщики УСН раз в году представляют декларацию и уплачивают ежеквартальные авансовые платежи.

    Налог, уплачиваемый при УСН, может начисляться исходя из одного из 2 объектов налогообложения: «доходы минус расходы» или «доходы». Объект должен быть постоянным в течение календарного года, но может быть изменен с начала следующего года по заявлению, поданному в ИФНС до 31 декабря.

    Применение УСН в деятельности ООО

    1. Банки и страховые организации.
    2. Нотариусы, адвокаты, юристы (частная практика).
    3. Производители сельскохозяйственных товаров.
    4. Инвестиционные и пенсионные фонды.
    5. Ломбарды.
    6. Организации, которые работают с ценными бумагами.
    7. Предприятия, занимающиеся добычей полезных ископаемых.
    8. Производители подакцизной продукции.
    9. Компании, занимающиеся игорным бизнесом.
    10. Для перехода на УСН в 2019 году за 9 месяцев 2019 года доходы должны составлять не более 112,5 млн рублей.
    11. Лимит годового дохода при УСН превысил 60 млн. рублей в 2019 году и 150 млн. рублей в 2019 году.
    12. Размер остаточной стоимости основных средств превысил 150 млн рублей в 2019 году.
    13. Казенные и бюджетные организации.
    14. Иностранные компании.
    15. Участники соглашений о разделе продукции (ООО).
    16. Микрофинансовые организации.

    С 2019 года отчет 4-ФСС подается в ФСС по новой форме в сокращенном виде. В нем будут отражены только данные взносов на травматизм, данные по взносам на временную нетрудоспособность и в связи с материнством включены в единый расчет по страховым взносам, передаваемого в ФНС.

    Срок сдачи нового отчета в ФСС до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца в бумажном варианте; до 25 числа в электронном виде.

    Упрощенка» 6% для ИП в 2019 году: отчетность, взносы в ПФР

    Когда вы выбираете систему с выплатой 6%, необходимо знать, какая отчетность тут подается в налоговую службу.

    Например, необязательно проводить полный бухгалтерский учет, но ИП все равно должен фиксировать доходы и расходы, чтобы можно было высчитать эти самые 6% из общей налоговой базы. Для этого заполняется специальная книга учета.

    Самый простой способ организации правильного учета – обратиться в специализированную фирмы, которая будет вести все эти дела.

    Многие предприниматели затрудняются сделать выбор даже в пользу 6% или 15%. Однако такие два вида отчетности сильно отличаются друг от друга, хоть и имеют некоторые схожести. Упрощенный налог на доходы стоит выбрать, если размер затрат не отличается значительными суммами. Здесь выплаты идут только из выручки предпринимателя.

    В таком случае ИП не придется вести учет затрат, фиксировать все платежи и траты, которые смогут подтвердить расходы, не нужно и отчитываться по ним. Это очень выгодно, когда нет опыта в бухгалтерии или когда траты и вовсе сложно посчитать.

    Существует также мнение, что налоговая инспекция относится к таким фирмам не слишком строго и не особенно тщательно их проверяет.

    Рекомендуем прочесть:  Как при разводе делится приватизированная квартира

    Упрощенка и выбор режима налогообложения на 2014 год

    • выручка от реализации и внереализационных доходов — 11 800 000 руб. (на общей системе эта сумма включает НДС — 1 800 000 руб.);
    • среднегодовая стоимость основных средств — 220 000 руб.;
    • расходы на оплату труда — 1 000 000 руб.;
    • амортизация основных средств — 40 000 руб.;
    • прочие расходы — 5 000 000 руб.;
    • входной НДС — 900 000 руб.

    Низкие ставки упрощенного налога. Он, по сути, заменяет 20-процентный налог на прибыль. Его ставки составляют 15 и 6 процентов. 6-процентный налог исчисляют, если компания выбрала в качестве объекта налогообложения доходы. А 15-процентный платят с разницы между доходами и расходами.

    Усн для ип в 2019 году

    Не попадают под УСН предприниматели, занимающиеся игорным бизнесом, добычей и переработкой полезных ископаемых, производством подакцизных товаров. Применение спецрежима не распространяется на страховые и банковские структуры, организации с филиалами, фонды, ломбарды, нотариальные и адвокатские конторы, ИП на ЕСХН.

    С того момента, как превышены вышеуказанные лимиты, ИП обязан перейти на ОСН. В соответствии с п.5 ст. 346.5 и п. 5 ст. 346.13 НК РФ он обязан уведомить об этом налоговую инспекцию по месту регистрации в течение 15-ти дней по истечении налогового периода, в котором произошло превышение лимита.

    Усн 6 процентов 2019 для ип

    Общая система означает уплату всех налогов – 13% НДФЛ и 18% НДС и ежеквартальную отчетность. Это может быть необходимо ИП, если его клиенты применяют ОСНО и при выборе сравнивают цены поставщиков с учетом НДС, так как затем могут принять НДС к вычету.

    Это может быть выгодно, если у ИП поставщики, которые применяют ОСНО, и он может принять НДС к вычету. И такая система выгодна, если ИП работает с иностранными контрагентами, уплачивает НДС на таможне или выполняет функции налогового агента.

    В остальных случаях ИП, как правило, применяют УСН.

    Таким образом, довольно просто сделать расчет налога 6 процентов для ИП. Например, доход составил 100 000 руб. за год. Это означает, что налог составит 6 000 руб. При этом ИП вправе вычесть уплаченные страховые взносы в размере 21 000 рублей. То есть сумма уплаченных взносов полностью уменьшает налог и платить дополнительно в бюджет не надо.

    Условия применения УСН 6 процентов (6%) в 2019 году

    Во всех случаях для обозначения желания перехода на 6% ставку в графе «Объект налогообложения» закрепляется значение «1» — доход (цифра 2 определяет 15% УСН). Если какой-то из документов не будет подан в срок, то переход в Едином Реестре не учитывается. Отчисления будут производиться по ЕНВД (или ОСНО).

    Вся отчетность сдается один раз до 1 апреля нового отчетного периода. Но ведение документации и уплата по налогу должна производиться поквартально: 1-3 квартал – до 25 числа следующего за ними месяца, 4 квартал (год) – не позднее 30 апреля нового года для ИП и не позже 30 марта для ООО.

    Упрощенная система налогообложения

    Упрощенной системой считается специальный режим, призванный заменить ряд основных налогов, к ним относят: НДФЛ, НДС, налог на прибыль и имущество (в определенной части). Здесь вам придется платить один налог, это очень упрощает бухгалтерский и налоговый учет, которые обязательно вести для ООО.

    В случае нарушения сроков вас ждут штрафные санкции. За несвоевременное предоставление отчетности – 5 – 30 % неуплаченного налога (не меньше 1 тыс. рублей). Несвоевременное перечисление – начисление пени за каждый день, а неуплата – штрафом в размере 20 – 40 % суммы (по итогам года).

    05 Авг 2018      toplawyer         161      

    Источник: http://lawyertop.ru/trudovoe-pravo/uproshhenka-15-protsentov-dlya-ooo

    Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)

    Упрощенка 15 процентов для ооо

    Упрощенная система налогообложения для ООО — один из вариантов налогообложения для небольших фирм, позволяющий снизить налоговое бремя и упростить бухгалтерский учет.

    Кто вправе применять спецрежим? Какие ограничения существуют? Каковы особенности УСН с объектом налогообложения “доходы” и “доходы минус расходы”? Когда можно перейти на УСН? Эти и другие особенности УСН для ООО рассматриваются в данной статье.

    Какие фирмы могут применять УСН

    Как работает ООО на упрощенке

    Варианты налогообложения для УСН

    Налогообложение ООО на упрощенке 15 процентов

    Особенности упрощенки 6 процентов для ООО

    Итоги

    Какие фирмы могут применять УСН

    Возможность применения упрощенной системы налогообложения ограничена рядом условий:

    • средняя численность персонала фирмы за налоговый период должна быть не более 100 человек;
    • доля участия в ООО других юридических лиц не должна превышать 25%;
    • ООО не должно иметь филиалы и заниматься каким-либо из перечисленных в п. 3 ст. 346.12 НК РФ видов деятельности;
    • остаточная стоимость основных средств ООО должна быть не более 150 млн руб.;
    • величина дохода за 2018 год не должна превысить 150 млн руб., если ООО уже работает на УСН; если же организация планирует перейти на упрощенку с 2019 года, то ее доходы за 9 месяцев 2018 года не должны быть больше 112,5 млн руб.

    Подробнее об ограничениях для данного спецрежима читайте здесь. 

    Как работает ООО на упрощенке

    Применять УСН можно либо с даты регистрации ООО в текущем году, либо с начала любого календарного года. О намерении работать на упрощенке необходимо уведомить налоговую инспекцию.

    В первом случае — в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет, во втором — не позднее 31 декабря предшествующего года.

    Нарушение срока подачи уведомления о применении УСН приведет к невозможности его применения (подп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

    Изменить систему налогообложения можно будет только со следующего календарного года. Исключением будет ситуация, если в текущем году ООО выйдет за пределы ограничений, установленных для применения УСН.

    О действиях, которые необходимо предпринять при утрате права на УСН, читайте в материале «Лимит доходов при применении УСН».

    Бухгалтерский и налоговый учет при УСН осуществляется выбранными ООО способами, закрепленными в учетной политике. Методы бухучета устанавливаются законом о бухгалтерском учете и действующими ПБУ, а налоговые методы — гл. 26.2 НК РФ. Это неизбежно приводит к различию в ведении двух видов учета. При разработке учетной политики ООО вправе выбрать те способы учета, которые сгладят эти различия.

    ООО на УСН может вести бухучет так же, как и при ОСНО. Однако в связи с тем, что применяющие УСН фирмы чаще всего являются субъектами малого предпринимательства, они вправе использовать упрощенные способы бухучета:

    • полный упрощенный бухучет, похожий на учет ОСНО, но разрешающий неприменение некоторых ПБУ, использование сокращенного плана счетов и упрощенных регистров учета;
    • сокращенный упрощенный бухучет, ограничивающийся ведением книги учета фактов хозяйственной деятельности, но с применением способа двойной записи операций в ней;
    • простой упрощенный бухучет — ведение книги учета фактов хозяйственной деятельности без применения способа двойной записи.

    ООО, являющемуся субъектом малого предпринимательства, необходимо также выбрать вариант составления бухгалтерской отчетности – полный или сокращенный.

    Варианты налогообложения для УСН

    Плательщики УСН освобождены от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущество, за исключением некоторых ситуаций, перечисленных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ.

    Вместо них уплачивается налог, рассчитываемый от объекта, выбранного самим налогоплательщиком УСН при переходе на данную систему.

    Прочие платежи (начисления на зарплату, НДФЛ, транспортный, земельный, водный налоги, акцизы) начисляются и вносятся плательщиком УСН по стандартным правилам, установленным действующим законодательством.

    Налог, уплачиваемый при УСН, может начисляться исходя из одного из 2 объектов налогообложения: «доходы минус расходы» или «доходы». Объект должен быть постоянным в течение календарного года, но может быть изменен с начала следующего года по заявлению, поданному в ИФНС до 31 декабря.

    К объекту «доходы минус расходы» применяется ставка 15%. Объект «доходы» облагается по ставке 6%. Законами субъектов РФ ставки могут быть снижены: при объекте «доходы минус расходы» может быть установлена ставка от 5 до 15%, при объекте «доходы» – от 1 до 6%.

    О том, как выбрать объект налогообложения, читайте в статье «Какой объект при УСН выгоднее — ”доходы“ или ”доходы минус расходы”»?».

    Что делать, если нужно сменить объект налогообложения, рассказывается в материале «Как сменить объект налогообложения при УСН».

    Налоговый период при УСН — год, и отчетность по налогу (декларация) ООО сдает 1 раз (за год) до 31 марта года, следующего за отчетным. При этом в течение года ежеквартально начисляются авансовые платежи, которые уплачиваются до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

    Окончательный расчет по налогу по данным декларации, в которой учитываются уплаченные авансовые платежи, производится до 31 марта года, следующего за отчетным. Расчет авансовых платежей и заполнение декларации по УСН осуществляются на основании данных книги доходов и расходов, служащей налоговым регистром при УСН.

    Налогообложение ООО на упрощенке 15 процентов

    При объекте «доходы минус расходы» начисление налога производится от базы, представляющей собой разницу между фактически полученными доходами и оплаченными (документально и экономически обоснованными) расходами. При этом перечень расходов, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы, и способы их учета для целей налогообложения строго регламентированы (ст. 346.16 и 346.17 НК РФ).

    О требованиях, предъявляемых к расходам при УСН 15%, читайте в статье «Учет расходов при УСН с объектом ”доходы минус расходы”».

    Налог, уплачиваемый при УСН «доходы минус расходы», не должен быть менее 1% от полученной выручки. Даже если по итогам работы получен убыток, фирма должна уплатить этот минимальный налог. Однако такой убыток может быть учтен в дальнейших периодах.

    Особенности упрощенки 6 процентов для ООО

    При объекте «доходы» ставку 6% применяют к фактически полученным доходам. Расходы при расчете налога не учитываются никак, в книге доходов и расходов они отражаются по желанию налогоплательщика. При УСН 6% ограничений по минимальной сумме налога нет, и при отсутствии выручки налог не уплачивается.

    Сумму налога, исчисляемую при УСН «доходы», можно уменьшить на суммы фактически оплаченных в отчетном периоде платежей в фонды, расходов на оплату больничных за счет работодателя, торгового сбора, но не более чем на 50%.

    О том, как рассчитать налог 6% с учетом уплаченных взносов, читайте в материале «Как ”упрощенцу“ уменьшить единый налог на страховые взносы».

    Итоги

    Если компания удовлетворяет условиям применения УСН, она может подать заявление о переходе на эту систему налогообложения, указав объект налогообложения: «доходы минус расходы» или доходы.

    В случае нарушения срока подачи уведомления о переходе на УСН применение этой системы будет невозможно. Ставки налога регулируются законами субъектов, но в любом случае они должны быть в пределах 5-15% для объекта «доходы минус расходы» и 1-6% для объекта «доходы».

    Плательщики УСН раз в году представляют декларацию и уплачивают ежеквартальные авансовые платежи.

    Применение УСН не отменяет для юридических лиц ведение бухгалтерского учета и представление бухгалтерской отчетности. По какой форме, полной или упрощенной, будет вестись учет и представляться отчетность, ООО определяет самостоятельно в своей учетной политике.

    Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

    Подписаться

    Источник: https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/uprowennaya_sistema_nalogooblozheniya_dlya_ooo_nyuansy/

    Упрощенка 15 процентов для ООО

    Упрощенка 15 процентов для ооо

    Налоги – важная часть бюджета каждой компании. Для того, чтобы бюджет расходовался рационально, необходимо вдумчиво выбирать систему налогообложения и пользоваться льготными упрощенными вариантами, которые нам предлагает государство. О всех нюансах упрощенной системы налогообложения для ООО – в нашей статье.

    Что такое упрощенное налогообложение?

    УСН – вариант расчета налогов, который предполагает льготные платежи государству, избавляет от уплаты части налогов и обещает более простой документооборот с проверяющими органами. Упрощенная система введена специально для малочисленных предприятий с невысоким уровнем годовой выручки.

    Режим позволяет уменьшить перечисления государству, а значит, увеличить возможность для роста и развития бизнеса. Кроме этого, на этой системе вашему бухгалтеру будет проще отчитываться перед проверяющими органами, причем в этом случае не важно ИП вы или ООО, на УСН вам будет проще строить учетную систему.

    Если вам сложно выбрать подходящий режим налогообложения для компании, проконсультируйтесь у профессиональных бухгалтеров аутсорсинговой компании Главбух Ассистент.

    • У предприятия-налогоплательщика должен быть штат, не превышающий 100 работников.
    • Доход компании не может быть свыше 150 миллионов рублей.
    • На балансе ООО в остатке должна стоять сумма меньше 150 миллионов рублей.

    Эти условия общие и для индивидуальных предпринимателей, и для обществ с ограниченной ответственностью. Но есть строгие ограничения, которые действуют только для ООО.

    Упрощенной системой могут пользоваться те организации, у которых:

    1. в составе учредителей данного ООО есть юридические лица, но процент их участия менее 25; 
    2. нет филиальной системы развития;
    3. организация сохраняет за собой возможность воспользоваться УСН в том случае, если ее выручка за три квартала прошедшего года не перевалила за 112,5 миллиона рублей.

    С последним пунктом вы можете подробнее ознакомиться в статье 346.12 Налогового кодекса. Данные условия легко выполнить, если у вас небольшой магазин или кафе. Более того с 2018 года произошли изменения в законодательстве по упрощенному режиму, и он стал доступнее для большего круга предприятий.

    С этого года правительство увеличило лимиты дохода и остаточных средств на балансе для ООО и ИП, доведя их до 150 миллионов рублей. И если раньше упрощенкой могли воспользоваться только компании, выручка которых не превышает 60 миллионов рублей. До в 2018 предприятия со средним доходом тоже смогли попробовать все прелести льготного режима.

    А это означает, что государство поддерживает бизнес и создает специальные условия для простоты расчета и уплаты налоговых сборов в бюджет. Но так ли привлекателен УСН, как многие считают? Давайте познакомимся с нюансами предлагаемой государством системы.

    Главное преимущество данного режима в том, что он освобождает предпринимателей от платежей в госбюджет, которые обязательны при общей системе налогообложения (ОСНО).

    Какие налоги заменяет УСН для ООО 

    • Процент от прибыли компании, с небольшим ограничениям: за доход от акций и процента со внешних долгов, также придется уплачивать часть государству.
    • Частично от платежей за имущество на балансе. За недвижимость по кадастровой стоимости заплатить придется согласно поправками принятым три года назад. Их можно посмотреть статье 346.11 Налогового кодекса (НК), а также в законе от 2 апреля 2014 года.
    • От НДС компании на УСН тоже освобождаются. За исключением случаев, когда юрлицо занимается импортом товаров в Россию

    По факту эти перечисления заменены на один платеж по УСН, называемый единым налогом. Стоит понимать, что остальные сборы такие как, налог на землю, налоги за сотрудников, акцизные перечисления, платежи за транспортные средства — остаются в том же объеме.

    Но сколько процентов от дохода и прибыли составит налог в рамках «упрощенки»? Существуют два варианта расчета налогов по этой системе: 6 и 15%. Сейчас мы подробно расскажем вам о вариантах расчета налогового бюджета в рамках УСН. В этом режиме расчет суммы налога делается на основе всех доходов компании.

    При этом 6% — неокончательная ставка, поскольку государство разрешило регионам уменьшать ее с 6 до 1. Поэтому перед тем как выбирать один из режимов внутри упрощенной системы уточните в местной налоговой, какой процент от доходов приходится в вашей области или республики.

    «6% с дохода» хорош тем, что вам не придется отчитываться об израсходованных средствах и доказывать их наличие. Но в тоже время, если ваши расходы превысят выручку, то вам всё равно придётся платить налог даже в минус себе. Поэтому часть предпринимателей, которые имеют сезонный бизнес или знают, что первое время дело будет работать с минусовым бюджетом выбирают «упрощенку» 15%.

    Если вы решили выбрать вариант расчета налогов «доходы минус расходы», то от получившегося остатка вам придется уплатить в госбюджет 15%. Этот вариант подходит всем организациям, в которых расходы составляют более половины бюджета. В противном случае, лучше выбрать вариант «6% от дохода».

    Также стоит понимать, что вам придется документированно подтверждать трату денег в рамках бизнеса и вести специальную Книгу расходов и доходов, форма которой утверждена законодательно. Нужно, чтобы эти средства попадали под закон об отчетности по упрощенной системе. Если расходы превысили доходы, то все равно должны будете уплатить сбор. Он составит 1% от выручки компании за учетный срок.

    Какие траты могут учитываться при вычислении размера платежа?

    1. Фонд заработной платы. 2. Арендная плата за помещения. 3. Затраты на ремонт и нематериальные активы. 4. Покупку ноу-хау и оформление собственных изобретений. 5. На выплаты страховой компании. 6. На оплату НДС. 7. На услуги юриста, нотариуса, бухгалтера. 8. На командировочные нужды. 

    Полный перечень расходов смотрите в статье 346.16 НК РФ. 

    Все виды расчета налога по упрощенке зависят от объекта налогообложения: доходов и расходов, именно эти показатели станут вашей налоговой базой. Бухгалтер должен учитывать ту сумму, которая является основой для выбранного режима. 1.

    Если вы выбрали 6% от дохода, то вы отчитываетесь перед государством только за вашу выручку. То есть затраты бизнеса никого не интересуют.

    2.

    В том случае если вы решили воспользоваться 15% «доходы с вычетом расходов», то вашему бухгалтеру придется фиксировать закрепленные законом статьи затрат. Для этого вы будете вносить данные в специальную книгу.

    Еще один плюс «упрощенки» — простой учет, который сможет осилить даже один бухгалтер. Этот факт важен для небольших предприятий, которые не хотят раздувать штат. Организация, которая выбрала УСН 15%, обязана вести Книгу учета расходов и доходов (КУДиР). А затем согласно этому документу вычислять разницу между суммами и рассчитывать платеж, который затем вписывается в декларацию и передается в налоговые органы.

    Если вы выбрали УСН 6%, то вести КУДиР необязательно. И если ИП освобождены от ведения налогового учета, то ООО государство обязало сохранять бухгалтерский документооборот. Утвержденную форму декларации можно скачать здесь.

    Когда платить налоги ООО на УСН?

    Предприятии на любой ставке отчитываются в одинаковые сроки по платежам и сдаче декларации.

    Важно! ООО могут переводить УСН только с расчетного счета в банке и сохранять платежное поручение для отчетности

      В рамках упрощенной налоговой системы есть платежи авансом и постфактум по окончанию года. Причем если вы не внесете аванс за УСН вовремя вас будет ждать пеня. Следите за сроками:

    • платеж за 1-ый квартал вносится до 25.04
    • за полгода до 25.07
    • за 3 квартала до 25.10

    Авансы рассчитываются на основе накопленных сумм за каждый квартал, далее они учитываются в итоговой декларации и расчете конечного размера сбора. Единый платеж по УСН по результатам отработанного года оплачивается до 31.03 — это срок для ООО.

    «Упрощенка»: примеры исчисления платежей

    Предприятие ООО «Класс» имеет выручку 15 000 000 рублей. За этот же период расходы составили 14 500 000 рублей. «Класс» находится на УСН «доходы с вычетом расходов», поэтому чтобы определить налоговую базу нужно 15 000 000 — 14 500 000 = 500 000 рублей.

     Далее вычисляем налог для уплаты государству: 500 000 * 15% = 75 000 рублей Затем рассчитываем минимальную планку сбора: 15 000 000 * 1% = 150 000 рублей. В результате мы платим именно 1% от дохода, поскольку меньше этой суммы, согласно законодательству, заплатить нельзя.

    Если вы дочитали статью до расчета налоговых платежей по УСН, то уже решили, что этот режим вам подходит. Значит, пришло время поделиться наиболее важной информацией: как и когда можно перейти на “упрощенку”.

    Источник: http://k-p-a.ru/uproschenka-15-protsentov-dlya-ooo/

    Упрощенная система налогообложения для ООО

    Упрощенка 15 процентов для ооо

    Налоги – важная часть бюджета каждой компании. Для того, чтобы бюджет расходовался рационально, необходимо вдумчиво выбирать систему налогообложения и пользоваться льготными упрощенными вариантами, которые нам предлагает государство. О всех нюансах упрощенной системы налогообложения для ООО – в нашей статье.

    Юрист МСК
    Добавить комментарий