Обналичивание денег через ип процент

Содержание
  1. Ответственность за обналичку денег через ИП в 2019 году
  2. Для чего это нужно
  3. Можно ли обналичить законно
  4. Алгоритм действий
  5. Ответственность за снятие средств незаконно
  6. по теме:
  7. Законные и незаконные схемы обналичивания денежных средств через ИП
  8. Как обналичивают деньги через ИП
  9. Незаконные схемы
  10. Как обналичить деньги через фирму законным способом
  11. Аудиторские программы ФНС – АСК-2, АСК-3
  12. Уголовное наказание за незаконное обналичивание денег через ИП
  13. Как на практике обналичивают денежные средства через ИП
  14. Предприниматель должен вести реальную деятельность в группе компаний
  15. Схема обналичивания средств через предпринимателя
  16. Порядок ведения кассовых операций – не препятствие для обналичивания
  17. Чек или кэш-карта помогут обналичить безналичный доход
  18. Использование в обналичке личных карт безопасно в разумных пределах
  19. Требуемую сумму налички можно заказать в кассе банка
  20. Передача налички третьим лицам в целом находится в «серой» зоне
  21. Обналичивание денег с ИП — законные схемы
  22. Законные варианты обналички денег через ИП
  23. Хозяйственная деятельность
  24. Снятие собственных средств
  25. Использование франшизы
  26. Перевод на свой собственный счет физического лица
  27. Открытие депозита и последующее снятие
  28. Заключение фиктивных договоров с последующим снятием
  29. Открытие ИП-однодневок
  30. Перевод на счета физических лиц
  31. Оформление ИП на сотрудников ООО
  32. Оформление зарплатных карт
  33. Как выявляется незаконная схема
  34. Последствия незаконного обналичивания денег
  35. Чем грозят такие действия?
  36. Ответственность по статьям УК РФ

Ответственность за обналичку денег через ИП в 2019 году

Обналичивание денег через ип процент

1   0   868

В 2019 году государство максимально ужесточило наказание за нарушения со стороны предпринимателей.

Ответственность за обналичку денег через ИП в 2019 году бывает не только в виде административных штрафов, но и как лишение свободы сроком до нескольких лет. Черные деньги преследуются по закону, однако еще есть способы получить наличку без нарушения правил.

Для чего это нужно

В 2019 году нет необходимости иметь большое количество наличности для ведения предпринимательской деятельности.

Однако существует несколько ситуаций, когда предприниматели предпочитают иметь деятельность с наличкой:

  • чтобы проводить сделки с поставщиками;
  • для выплаты заработной платы сотрудникам;
  • для передачи средств по пособиям, больничным листам и другим социальным программам;
  • для подотчета сотрудникам на командировки и другие профессиональные события;
  • для займа.

Существует также несколько ситуаций, которые запрещены законом и за которые будут последствия:

  • чтобы снизить ставку налогообложения и укрыться от налоговой;
  • чтобы присвоить их себе без документов;
  • чтобы закрыть долги по незаконным операциям;
  • для выдачи черной зарплаты сотрудникам;
  • чтобы не заполнять персональные данные в банковской организации.

Можно ли обналичить законно

В 2014 году Центробанк выпустил указание, с помощью которого предприниматели могут законно обналичить денежные средства и соблюсти кассовую дисциплину.

Чуть ранее Центробанк определил деятельность, на которую предпринимателям разрешено использовать наличные:

  • зарплата сотрудникам. Работодатель обязан заплатить около 30% в разные фонды и 13% НДФЛ;
  • на хозяйственные нужды, в том числе чай и канцтовары. Предприниматель должен собирать платежные документы, чтобы предъявить при проверке;
  • командировочные траты, также сохраняются билеты и чеки;
  • представительские расходы, при этом требуется доказать, что деньги пошли на гостиницы, рестораны и т.д., которые имели деловое значение;
  • выдача подотчетных денег. Они остаются работникам на временное хранение, а не в собственность. В будущем эти средства можно вычесть из зарплаты сотрудника, чтобы не вносить наличку обратно.

Обналичивание денег не считается отмыванием. Законодательством процедура определяется как возможность получить средства с банковского счета с минимальным пополнением государственного бюджета.

Если пытаться вывезти наличные через мертвые души организации, то больше 40% пойдут на оплату налогов. Предпринимателям это невыгодно, поэтому они используют подпольные методы.

При выводе средств риск налоговой повышается в следующих случаях:

  • схема повторяется чаще чем раз в несколько месяцев;
  • сумма подозрительно большая;
  • в отчетах компании есть несоответствие с реальностью;
  • индивидуальный предприниматель вызывает подозрение у банковской организации, так как постоянно снимает наличку.

Чтобы предотвратить незаконное снятие средств, налоговая служба страны разрабатывает современные способы по профилактике отмывания налички и наказания нарушителей.

Налоговая в 2019 году применяет программу АСК-2, которая проверяет налоговую декларацию 2-НДФЛ. Ее информация анализируется не отдельно, а с учетом поставщиков и покупателей предпринимателя.

Если у ИП есть закупки на сумму 1 миллион рублей у ИП М., а второй предоставил данные о 800 тысячах рублей, то у обоих будут проблемы с налоговой. Им придет требование объяснить государству, куда исчезли 200 тысяч рублей.

Программа АСК-2 действует во всех регионах страны, однако активно внедряется новая версия АСК-3. Она проверяется в Московском и нескольких других регионах России. ФНС не говорит точную дату внедрения нового софта, чтобы недобросовестные предприниматели не успели подготовиться. Граждан уведомили, что программа способна за пару минут проверить всех взаимодействующих лиц.

Например, если анализируются налоги фирмы, то будут проверены:

  • данные сотрудников;
  • налоговые документы, которые бухгалтер передает в исполнительную службу;
  • 2-НДФЛ;
  • деньги, которые указаны поставщиками;
  • покупатели продукции.

Информация собирается с каждого человека, цифры сверяются со всеми документами. В итоге программа найдет слабое звено, которое не предоставило в налоговую часть денег.

Алгоритм действий

Существует простой способ вывести средства:

  1. Человек обращается к предпринимателю, который предоставляет услуги, например, транспортные, ремонтные работы, консультации. Некоторые ИП указывают видом деятельность предоставление интеллектуальных, бытовых, справочных услуг россиянам. К ним приходят ИП за выводом наличности.
  2. Гражданин оплачивает любую услугу безналичным переводом на счет физического лица, платит налог 6%. Получатель снимает наличность и возвращает плательщику с удержанием процента.
  3. Законом не установлена стоимость за интеллектуальные услуги и консультации, поэтому налоговая не сможет доказать, что суммы слишком крупные или граждане часто совершают безналичные переводы друг другу.

Полулегальными способами обналичивания средств являются:

  • банковские счета граждан;
  • фирмы-однодневки;
  • подставные организации, которые оформлены только на бумаге.

Легко проверяемым способом считается обналичивание через услуги. Все легальные способы связаны с Налоговой службой и облагаются налогом в установленном законом размере.

Владельцы бизнеса имеют право снимать наличные в любом размере, если они способны доказать надобность. Учредители вправе перечислять деньги в качестве дивидендов через 2 месяца после внесения пункта в документы.

Ответственность за снятие средств незаконно

Руководители, которые отмывают средства, будут наказаны по статьям Уголовного кодекса за подделку официальных документов и уклонение от налогов. За серьезные нарушения можно получить до 6 лет тюрьмы.

Ответственность предпринимателей за снятие налички прописана в 172 статье Уголовного кодекса, которая обозначает незаконное предпринимательство. Она рассматривает граждан, которые создают фиктивные ИП. Затем суд прибавляет статьи за отмывание денег и сокрытие финансов для уплаты налогов.

Если банковская организация отмывает деньги, она потеряет лицензию и выплатит огромные штрафы, а руководители будут наказаны в соответствии с Уголовным кодексом (лишение свободы).

Когда применяется одна статья, лишение свободы до 2 лет может быть условным, если отмывание средств не привело к серьезным последствиям для государства и граждан.

Но если средства шли в преступные группировки или на преступления против свобод человека, то все имущество фирмы будет конфисковано, владельцы и подельники будут лишены свободы на длительный срок.

Обналичивание денег через юридическое лицо проводится не одним гражданином, поэтому суд может квалифицировать нарушение как преступную группировку, за что полагается самое жесткое наказание.

В 2019 году рисковать свободой ради снятия налички можно, но шанс получить заслуженное наказание очень высок.

по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://juristampro.ru/otvetstvennost-za-obnalichku-deneg-cherez-ip/

Законные и незаконные схемы обналичивания денежных средств через ИП

Обналичивание денег через ип процент

Незаконная обналичка денег через ИП ответственность 2019 года намного серьёзнее, чем несколько лет назад. Борьба с «чёрным налом» становится всё более жёсткой, а наказания за отмывание денег через ИП доходят до нескольких лет лишения свободы с конфискацией имущества фирмы или большим штрафом владельцу.

По данным статистики, среди стран с самым высоким уровнем теневой экономики, Россия занимает 4 место (составляет 39% от ВВП). По сравнению с началом XXI века, когда этот показатель равнялся 90%, видны успехи российского бизнеса в развитии цивилизованного, честного рынка.

Как обналичивают деньги через ИП

Сейчас, желающие «отмыть» нелегальные деньги, пытаются сделать это с помощью лазеек в законе. Налоговая, в свою очередь, находит способы контролировать движение денежного потока между всеми участниками рынка.

Для экономики страны это имеет очень большое значение, тем более что прозрачность финансовых отношений помогает ликвидировать материальное обеспечение террористических группировок и восстановить промышленность, сельское хозяйство страны, которые после распада СССР полностью разрушены.

Зарубежные бизнес-партнёры предпочитают иметь дело с цивилизованными компаниями. Поэтому все возможности интернета и современного программирования используют и в ФНС, чтобы увидеть расхождения в отчётах и декларациях контрагентов.

Перед тем как согласиться на махинации, бухгалтеру нужно хорошо подумать, стоит ли такая работа:

  • лишения свободы;
  • штрафа, превышающего его зарплату за несколько лет;
  • перспективы никогда больше не работать по специальности.

Чтобы не поддаться на уговоры третьих лиц и не втянуться в схему нелегального отмывания денег, изучите, как можно их вывести по закону.

Желание скрыть свои доходы от налоговой появляется у многих. Это нормальное состояние человека. Но если вы живёте в определённой стране, то нужно следовать её закону. Зарплата, выданная в конверте, стала привычной за последние 29 лет.

Поколение граждан, которые получали белую заработную плату, пользовались своими правами по КЗоТ, имели возможность спокойно поболеть по оплачиваемому больничному листу, уже давно на пенсии.

Сейчас мало кто задумывается о своих правах наёмного работника, которые ущемляются работодателем, раздающим зарплату мимо кассы. Если не числитесь в штате компании, с вами не заключали трудовой договор, то и прав вы не имеете.

Контроль налоговой службы направлен на то, чтобы каждый гражданин получал стабильную среднюю зарплату, соответствующую способностям, платил налоги и пользовался своими правами.

Индивидуальные предприниматели с 2019 года имеют право вывода средств фирмы на собственные нужды законным путём. Схема обналичивания денег через ИП может быть как нелегальной, так и легальной.

Незаконные схемы

Обналичка через ИП – это самая простая схема, которой пользуются бизнесмены с малым и средним доходом. Синдикаты, крупные аферисты с хорошим образованием в сфере финансов работают через оффшорные зоны, где законодательство и налоги более лояльны и мягки к иностранному капиталу.

Это государства, экономика которых остро нуждается в том, чтобы приток валюты поднял уровень их благосостояния. Открыть счёт в банках в такой зоне очень просто, но контролем незаконного оборота капитала с каждым днём занимается всё больше стран.

При этом они не обязаны предупреждать вкладчиков своих банков о причинах заморозки средств.

Некоторые компании открывают ИП, фирмы-однодневки на бомжа, покойника, проворачивают несколько сделок, ликвидируются и исчезают. Параллельно появляется новая фирма и работает по той же схеме.

Эти компании приравниваются к организованным преступным группам (ОПГ) и могут попасть под статью УК РФ с пожизненным заключением, если будет доказан факт легализации и отмывания денег с целью финансирования террористических группировок и т. п.

Вообще, любое деяние, где замешано более 1 человека, могут рассматривать в суде как ОПГ, а это усугубляет положение настолько, что наказание становится жёстче в несколько раз.

ИП, которые практикуют отмывание денег сами, пользуясь, тем, что им не нужно отчитываться по личному банковскому счёту, ошибаются – активность операций может вызвать подозрение банка и счёт заморозят, назначат налоговую проверку.

Очень часто, когда владелец компании берёт на работу хорошего бухгалтера, то предлагает ему заработать, делая «левые» заказы по легализации чужих денег.

Не стоит думать, что личная переписка, закрытые и защищённые сервисы в вашем телефоне – это преграда для проверяющих органов.

Как только возникнет подозрение вас будут «пасти», прослушивать до тех пор, пока не найдут полный комплект доказательств причастности. В зависимости от ситуации, если повезёт, отпустят после выплаты штрафа от 124 тыс. р.

Из года в год, в учебных заведениях, где преподают финансы, бухучет, экономику, говорят о том, что главбух и руководитель, которые ставят свои подписи под финансовыми документами, несут ответственность за каждую цифру и букву в нём.

Но бухгалтер – это то лицо, которое отвечает перед законом в первую очередь. Поэтому, если не хотите смотреть на «небо в клеточку», подумайте, зачем вам эти махинации нужны.

Как обналичить деньги через фирму законным способом

Намного важнее знать, как можно обналичить собственные деньги через своё ИП (оптимизация) или с помощью посредника.

Обнал дохода от своего бизнеса не относится к отмыванию денег. Это, скорее, возможность вывести финансы из системы безналичного расчёта с минимальными затратами на оплату налогов.

Например, если выводить деньги через зарплату «мёртвых душ», то 40% от суммы придётся отчислить в счёт уплаты налога. На практике используются более действенные методы.

Вы обращаетесь к ИП, который предоставляет услуги. Например, консультации, ремонтные работы, транспорт. Есть компании, которые изначально указывают видом своей деятельности – предоставление услуг (интеллектуальных, справочных, бытовых и т. п.) населению. Обращаются к ним, когда нужно вывести деньги из бизнеса.

Способ – вы оплачиваете интеллектуальную или другую услугу переводом финансов по безналу на расчётный счёт физического лица, там платят небольшой налог по ЕНВД или 6% УСН, снимают наличные и возвращают вам за исключением комиссионного процента.

Консультации, интеллектуальная помощь не имеет чётко установленной стоимости, поэтому подозрения может вызвать только очень крупная сумма или слишком частые экономические отношения между двумя контрагентами.

Риск, что налоговая будет проверять, повышается, если:

  • проделываете эту схему чаще 1 раза в 2-3 месяца;
  • сумма несоразмерно высокая;
  • в вашей бухгалтерии и налоговых отчётах есть явные расхождения;
  • ИП (как физическое лицо) вызывало подозрение у банка частым снятием наличных денег со счёта.

Эта схема не запрещена, но и не разрешена. Поэтому прибегать к ней или нет – ваше решение.

Легально ИП может просто не сдавать выручку в банк, например, но указать все в бухгалтерских проводках. Вы ИП, у вас нет устава, акционеров. Вы обязаны только перед самим собой и налоговой (перед работниками, если используете наёмный труд).

Крупные компании и юридические лица, обычно имеют в штате бухгалтера, который может списать некоторые суммы, выдавать деньги под более низкий процент, в виде дивидендов.

Обналичивают через частников или компании, предоставляющие какие-либо услуги.

Используются долгосрочные беспроцентные займы, но в этой схеме нельзя ставить слишком длительный срок – это вызывает подозрение и внеочередную проверку налоговой.

Итак, деньги нелегальным способом обналичивают через:

  1. фирмы-однодневки;
  2. банковские счета физических лиц;
  3. подставные компании и ИП, которые существуют лишь по документам.

Не совсем легальный, но редко проверяемый способ – обналичивание через предоставление услуг. Легальные способы обналичивания – проходят через ФНС, налогооблагаются по установленному порядку и в соответствующем размере.

Владельцы малого и среднего бизнеса могут снимать наличные в собственных личных целях в нужном размере. Учредители Обществ, могут перечислять доходы в виде дивидендов в сроки, установленные Уставом (не раньше чем через 60 дней после внесения пункта в Устав).

Аудиторские программы ФНС – АСК-2, АСК-3

Федеральная налоговая служба и Росфинмониторинг разрабатывают программы по выявлению, профилактике и предупреждению нелегального отмывания денег.

ФНС пользуется компьютерной программой АСК-2.

Суть её работы в том, что налогоплательщик сдаёт декларацию или 2-НДФЛ, но его показатели и данные рассматриваются не отдельно, а в сравнении с его контрагентами (поставщиками и покупателями).

Например, если ИП Черкасов указал, что сделал закупки у ИП Матвиенко на сумму 1 млн р., а у Матвиенко в декларации – 800 тыс. р., то обоим предпринимателям будет отослано требование о предоставлении пояснений по разнице в 200 тыс. р.

Эта схема проверки на 2019 год действует по всей России. Но на подходе есть другая программа АСК-3. Сейчас она проходит тестирование в Москве и ещё нескольких регионах РФ.

Не стоит думать, что внедрение новой программы будет отмечено всенародным праздником – ФНС не афиширует методы своей работы. Просто имейте в виду, что новая программа способна проверять всю цепочку взаимодействующих лиц, компаний.

Например, отчёты по налогам вашей компании: сотрудников, 3-НДФЛ и другие документы, которые бухгалтер сдаёт от лица фирмы, лично ваша декларация или 2-НДФЛ, суммы, которые указывают ваши поставщики, покупатели.

Вся эта информация собирается с каждого, цифры сверяются после математических расчётов. По итогам выявляется слабое звено с точным указанием суммы, которая была сокрыта от налоговой.

Уже сейчас, пока АСК-3 находится на тестировании, все, кто прямо или косвенно взаимодействуют с московским бизнесом и с фирмами других, в шахматном порядке, регионов, полностью проверяются.

Уголовное наказание за незаконное обналичивание денег через ИП

Ответственность несут и ИП, и юридические лица. За незаконное обналичивание денежных средств грозит уголовная ответственность. Последствия отмывания денег зависят от совокупности статей, по которым проходит обвиняемый или группа лиц в сговоре.

По судебному решению срок может колебаться от условного до пожизненного. Наказание в виде штрафа назначается законно в большинстве случаев, когда имеют место мелкие аферы без последствий для третьих лиц, а от налогов сокрыта небольшая часть денег.

Статьи Уголовного кодекса, которые используются в суде, при рассмотрении преступлений в этой сфере:

  • ст. 159 – «Мошенничество»;
  • ст. 171 – «Незаконное предпринимательство»;
  • ст. 173 – Незаконное создание юр лица»;
  • ст. 174 – «Легализация денежных средств преступным путём»;
  • ст. 198 – «Уклонение от налогов»;
  • ст. 199.2 – «Сокрытие денежных средств ИП»;
  • ст. 210 – «Создание ОПГ»;
  • ст. 327 – «Подделка документов, штампов»:
  • ФЗ-115 «О противодействии отмыванию доходов».

Каждая статья УК РФ, из перечисленных выше, сама по себе уже подразумевает наказание в виде штрафов в размере от 124 тыс. р. или годовой зарплаты обвиняемого. Фирма должна оплатить всю сумму налогов, пени и штрафы за период просрочки, но не больше 40% от дохода.

Лишение свободы может быть условным или до 2-х лет, если применяется одна статья, а нарушение не нанесло серьёзного ущерба государству, гражданам.

Если деньги отмывались ОПГ и направлены на развитие преступных целей, снабжение террористов, наркобизнеса, других видов преступлений против свобод и прав человека, то наказание может достигнуть пожизненного заключения с полной конфискацией имущества фирмы, владельца и подельников.

Обычно, бухгалтера, которые работали по схеме обналичивания под давлением работодателя, ограничиваются штрафом. Организатор отвечает по полной программе.

Схем незаконной легализации капитала очень много, все они известны ФНС и отделу по экономическим преступлениям не только в нашей стране. В этом вопросе большинство государств оказывает содействие в поимке преступников.

Поэтому, если вы не хотите разделить участь лермонтовского героя, уважайте законы, и максимально следуйте порядку и правилам ведения цивилизованного бизнеса.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/obnalichka-cherez-otvetstvennost

Как на практике обналичивают денежные средства через ИП

Обналичивание денег через ип процент

Некоторые расчеты в бизнесе удобнее произвести наличными, а какие-то только ими и можно произвести. Это объясняет сохраняющуюся популярность обналичивания денежных средств. При этом на практике компании зачастую используют для этого вполне законные способы.

Один из них – получение неучитываемых наличных денежных средств через индивидуального предпринимателя. Преимущества состоят в том, что ИП может свободно изымать из своего коммерческого оборота и бесконтрольно тратить как наличные, так и безналичные денежные средства.

В том числе свободно дарить их другим физлицам, не увеличивая при этом их налоговой базы по НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Кроме того, его предпринимательские активы формально никак не обособлены от имущества, используемого в личных целях.

Однако для того, чтобы, проводя обналичку через дружественного ИП, компания оставалась в рамках правового поля, важно учитывать множество нюансов.

Предприниматель должен вести реальную деятельность в группе компаний

Прежде всего, компании понадобится один или несколько надежных дружественных ИП (см. схему). Ими обычно становятся либо сами владельцы бизнеса, либо их близкие или доверенные лица*.

Также следует соблюдать все обычные требования к налоговым схемам: наличие деловой цели всех проводимых операций, экономическую обоснованность расходов, их качественное документальное подтверждение, отсутствие взаимозависимости участников.

Схема обналичивания средств через предпринимателя

Одно из самых главных требований – осуществление ИП реальной хозяйственной деятельности.

На практике это обычно бывает оказание компаниям группы или внешним заказчикам услуг (в том числе посреднических) или выполнение работ, торговля (закупки или продажи) внутри группы или с внешними контрагентами, аренда или субаренда в рамках группы компаний, передача дружественным контрагентам прав по лицензионным (сублицензионным) соглашениям, возмездное кредитование холдинга, участие в договоре простого товарищества**.

** Подробнее о налоговом планировании в рамках совместной деятельности читайте в статье «Подборка схем оптимизации налогов с использованием простого товарищества».

В зависимости от осуществляемой деятельности выбирается наиболее подходящий налоговый режим. Так, если ИП предполагает работать с НДС, то выбирается общая система налогообложения. В остальных случаях выгоднее спецрежим.

Например, УСН с объектом «доходы», если в деятельности ИП не планируется существенных расходов, или с объектом «доходы минус расходы», если в регионе установлена льготная ставка единого налога или в деятельности предполагается большая доля расходов.

https://www.youtube.com/watch?v=2KgH6YVYjXg

Выгодны варианты с патентом и ЕНВД. Налоги в этом случае будут относительно небольшими и, главное, фиксированными по сумме. В случае ЕНВД еще и не ограничена годовая сумма доходов.

При патентной же системе она не должна превышать 60 млн рублей (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

Но эти системы налогообложения можно применять не во всех регионах и только для ограниченного перечня видов деятельности.

Конечно, ИП будет нести какие-то расходы и платить налоги. Однако значительная часть дохода будет оставаться у него – это чистая прибыль. Ее-то и необходимо превратить в наличные.

Порядок ведения кассовых операций – не препятствие для обналичивания

Самый простой случай – получить наличные в качестве выручки и не сдать их (или сдать не все) в банк. Наличную выручку ИП может получить, например, работая с населением. Такие доходы можно получать и от дружественных компаний. Но здесь действует ограничение на расчеты наличными по одному договору – не более 100 тыс. рублей (указание Банка России от 20.06.07 № 1843-У).

Впрочем, на практике его зачастую обходят путем дробления договоров на крупные суммы на несколько более мелких. Кроме того, штраф за такое нарушение – от 4 до 5 тыс. рублей, и взыскать его можно только в течение двух месяцев после совершения (а не выявления) правонарушения (ч. 1 ст. 15.1, ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). А налоговики с такой периодичностью выездные проверки не проводят.

С 2012 года на ИП распространяется общий порядок ведения кассовых операций (п. 1.1 Положения Банка России 12.10.11 № 373-П). Однако этот документ лишь обязывает соблюдать лимит остатка кассы (который ИП сами себе устанавливают), но не обязанность сдавать наличную выручку в банк. Значит, ИП нужную ему для личных нужд наличность всегда может изъять в день ее поступления прямо из кассы.

Изымать наличные из собственной кассы предпринимателю придется по расходному кассовому ордеру, выписанному на себя самого. Например, ИП Иванов передает деньги гражданину Иванову И.И. с формулировкой «доход (прибыль) от предпринимательства», «на личные нужды», «собственные средства».

В результате такой операции (а сделать ордера можно и задним числом сразу за много месяцев) лимит остатка кассы у ИП никогда не будет нарушен, даже если он равен нулю. При необходимости можно, наоборот, деньги в кассу вернуть, что оформляется уже приходным кассовым ордером от гражданина Иванова И.И. на ИП Иванова.

Основание может быть любое, не связанное с доходом от предпринимательской деятельности.

Подпункт 6.1 Положения о порядке ведения кассовых операций требует от ИП обеспечить «хранение на банковских счетах в банках свободных денежных средств». Но после того как ИП забрал деньги из кассы «на личные нужды», они перестают участвовать в его коммерческом обороте, и данный документ к ним неприменим – на личные деньги в кошельке гражданина кассовая дисциплина не распространяется.

Чек или кэш-карта помогут обналичить безналичный доход

Если предприниматель получил доход безналичным способом, наличные можно снять со счета самым традиционным способом – по чеку на «расходы предпринимателя». Однако в отличие от предыдущего варианта это будет не бесплатно. Обычная комиссия банка – от 1 процента. Правда, для особенно ценных клиентов банк в индивидуальном порядке может установить и более низкий тариф.

У банка есть возможность отказать в выдаче денег по чеку. Например, сославшись на Федеральный закон от 07.08.

01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», банк вправе запросить у клиента подтверждение использования ранее полученных по чекам сумм на «расходы предпринимателя». А их, естественно, не будет.

До предоставления данной информации банк имеет право приостановить исполнение поручение клиента (включая выдачу денег по чекам). Так что этот вариант подойдет только тем, кто работает с «дружественным» или небольшим клиентоориентированным банком, который палки в колеса вставлять не будет.

Более технологичной заменой чеку может стать кэш-карта или корпоративная пластиковая карточка, если банк выпустит ее на имя ИП. Оба инструмента позволяют снимать наличные через банкоматы данного банка, обычно с комиссией примерно такой же, как по чеку.

Использование в обналичке личных карт безопасно в разумных пределах

Наиболее популярным у ИП инструментом снятия наличных остаются дебетовые карты, оформленные лично на них, вне связи с коммерческой деятельностью. Таких карт можно завести несколько, от разных банков.

Имеет смысл не использовать в данных целях карты банка, в котором у ИП открыт расчетный счет.

В противном случае вся схема (хоть и вполне законная) будет слишком очевидна для службы безопасности банка, которая, вполне вероятно, попытается ее «прикрыть» – конкуренты по обналичке банкам не нужны.

Безналичные деньги с «предпринимательского» счета переводятся на «личный» картсчет. Назначение платежа аналогично приведенным выше формулировкам по изъятию денег из кассы. Список можно дополнить еще одним вариантом – «перевод денежных средств».

Следует избегать банков, взимающих комиссии за перевод или зачисление денег на карту или за снятие наличных через банкоматы или кассу банка. К счастью, в большинстве крупных федеральных розничных банков во всех этих случаях комиссии или не взимаются, или незначительны.

Подойдут банки, много работающие по зарплатным проектам (цель – затеряться в общей массе граждан, снимающих наличные), а также дружественные или клиенто-ориентированные банки, сотрудники которых не возражают против вышеописанных действий ИП в разумных пределах.

Скажем, до 0,7–1 млн рублей в месяц и не более 100 тыс. рублей в день по каждой карте.

В каждом банке и платежной системе есть ограничения по сумме снимаемых в день или месяц наличных. Их может практически не быть по дорогим премиальным картам, но их использование жестче контролируют банковские службы безопасности. Поэтому на практике для обналички чаще используют массовые стандартные карты.

Отметим, что рассматриваемая схема, если речь не идет о дружественном банке, не предназначена для получения наличных в промышленных масштабах. Она дает возможность получать относительно небольшие суммы, достаточные для потребностей малого или среднего бизнеса и его владельцев.

Требуемую сумму налички можно заказать в кассе банка

Заменой банковским картам могут стать обычные счета физического лица, а также депозиты. К ним у банкиров отношение обычно более лояльное. Кроме того, указанных выше формальных (и неформальных) ограничений по снятию наличных по вкладам может и не быть. Удобнее всего использовать для снятия наличных пополняемо-отзывные вклады.

В большинстве случаев снятие наличных будет бесплатным. Впрочем, часто для этого деньги должны находиться на счете какое-то время, обычно от 5 до 30 дней.

А иногда достаточно лишь подать заявку на нужную сумму за несколько дней. Это, конечно, лишает схему желанной оперативности, зато снижает накладные расходы по ней.

Кроме того, не потребуется бегать по банкоматам – можно получить сразу крупную сумму в банковской кассе.

Но даже при несоблюдении упомянутых сроков комиссии за снятие денег, как правило, будут невелики – в пределах 1 процента от суммы.

Правда, во многих банках они будут запретительно высокими в случае полного расторжения договора вклада.

Именно поэтому выгоднее выбирать вклад пополняемо-отзывной и полностью его не закрывать – всегда поддерживать хотя бы минимально требуемый неснижаемый остаток.

Передача налички третьим лицам в целом находится в «серой» зоне

После того как наличные получены в личную собственность физлица, встает вопрос о рефинансировании этих средств – передаче их заказчику схемы.

Проще всего, если ИП и является реальным владельцем бизнеса – он их просто тратит на те или иные нужды своего бизнеса или личные. Сложнее, если предприниматель – номинальное доверенное лицо.

В этом случае самый простой вариант рефинансирования наличных – безвозмездная передача заказчику.

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/2914-kak-na-praktike-obnalichivayut-denejnye-sredstva-cherez-ip

Обналичивание денег с ИП — законные схемы

Обналичивание денег через ип процент

Каждая организация рано или поздно задается вопросом: как вывести прибыль? Начинается поиск возможностей обналичить деньги – забрать со счета наличные.

По закону, на каждое снятие со счета юридического лица должно быть четкое обоснование и экономический смысл. Деньги можно получить на:

  1. Дивиденды.
  2. Хозяйственные нужды.
  3. Заработную плату и другие социальные выплаты.
  4. Оплату по договорам (не более 100 000 рублей).

Дивиденды и прибыль можно получить лишь после ряда юридических нюансов в виде решения учредителей, сбора отчетности о полученной прибыли, уплаты 13 % налога и комиссии банку за заказ и выдачу наличных.

Из прибыли, таким образом, убегает приличная сумма и возникает резонный вопрос: как избежать лишних трат? Руководители организаций нашли быстрый и простой способ обналичивания денег – переводить и снимать через ИП.

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем потребуется: паспорт, ИНН, заявление и 5-7 дней на регистрацию в налоговой

Индивидуальные предприниматели более свободны в выводе средств:

  • Во-первых, им не нужно отчитываться за снятие средств с расчетного счета. Все деньги ИП после уплаты налогов могут тратиться на любые нужды: личные или бизнес. Закон не ограничивает предпринимателей в сумме, ограничения могут быть в банке в виде лимитов на снятие или высокой комиссии.
  • Во-вторых, упрощенная система налогообложения, в народе «упрощенка», позволяет оплачивать налоги по минимальной ставке от 6 % и ниже.
  • В-третьих, обналичка со счета ИП может осуществляться разными способами: снятие по карте или по чековой, перевод на свой счет.

Используя все эти преимущества, через ИП возможно совершить обналичку не только своих денег, но и чужих.

Легализация «серых» денег называется отмыванием доходов

Законные варианты обналички денег через ИП

О возможности снятия через ИП знают не только желающие это сделать, но и банки с налоговой. Поэтому простой на первый взгляд механизм снятия имеет массу нюансов. Чтобы вопросов к предпринимателю не возникало, нужно использовать законные варианты обналички.

Хозяйственная деятельность

Такое снятие предусматривает расход средств на нужды и развитие бизнеса:

  • Закупка оборудования, материалов, товаров.
  • Расходы за организацию.
  • Оплата ежемесячных расходов, которые невозможно оплатить со счета.

На все истраченные средства должны быть документальные подтверждения: чеки, акты выполненных работ, договора.

Снятие собственных средств

После уплаты налогов и других обязательных платежей, можно снимать деньги: по чековой книжке или с помощью банковской карты к счету ИП. В этом случае нужно быть готовым пояснить банку, откуда пришли деньги и на что снимаете.

Использование франшизы

Франшиза – возможность на основании договора использовать известный товарный знак или бренд для осуществления деятельности. По договору, за франшизу необходимо каждый месяц производить оплату, в том числе наличными. Все просто, работа по франшизе – легальная возможность снятия денег. При наличии такого бизнеса лучше сразу предоставить договор в банк.

Перевод на свой собственный счет физического лица

Такой вид обналички пользуется особой популярностью. Схема заключается в том, чтобы вывести деньги с ИП на собственный счет физического и снять.

Если оба счета находятся в одной финансовой организации, операция становится «прозрачной», вероятность запроса документов становиться минимальной

Открытие депозита и последующее снятие

Такой вариант хорош, когда нужно вывести крупную сумму, но условия банка не позволяют сразу это сделать. Открывается депозит, с возможностью частичного востребования и каждый месяц происходит снятие. ИП получает процент с вклада и постепенно выводит деньги.

Заключение фиктивных договоров с последующим снятием

Между ООО и ИП заключается договор, в рамках которого юридическое лицо отправляет деньги. Индивидуальный предприниматель оплачивает налоги с поступившей суммы, впоследствии снимает деньги и передает их заказчику за вычетом «своего процента» и комиссии банка.

Открытие ИП-однодневок

ИП открывается под конкретную операцию, иногда, с дальнейшим распределением средств на счета физических лиц. Сразу после осуществления задуманного ИП закрывается.

Способ используют для срочного вывода крупных сумм. Сейчас такие схемы быстро пресекаются. В течение первых нескольких месяцев после открытия счета банки наблюдает за «новенькими». На поступление крупной суммы в день открытия счета сразу обратят внимание.

Переводы с юридического лица на физическое, предполагают «рабочие» отношения с людьми и обязательные выплаты в бюджет (ПФР, НДФЛ). Переводы на счет физического лица без оплаты налогов – сигнал, что организация пытается вывести средства.

Открытие ИП-однодневок

Перевод на счета физических лиц

Деньги поступают на счет ИП, затем предприниматель «раскидывает» их по своим счетам в разных банках или на другие ИП с последующим снятием.

Такая схема в народе называется «паутиной»

Оформление ИП на сотрудников ООО

На сотрудника ООО (как правило, руководящий состав и учредители) открывается ИП и заключается фиктивный договор, в рамках которого производиться оплата. Таким образом, сотрудник организации под видом предпринимательской деятельности забирают свои деньги с минимальными затратами.

Оформление зарплатных карт

Физическим лицам – сотрудникам организации, помимо зарплаты переводят «командировочные» и «подотчетные». Эти деньги впоследствии обналичивают и передают заказчику.

Как выявляется незаконная схема

В большинстве случаев незаконная схема выявляется следующим образом:

  1. У ИП отсутствует материально- техническая база, чтобы предоставить заявленные услуги. Например: договор заключен на осуществление грузоперевозок, но у ИП нет ни автомобиля в собственности, ни договора аренды, подтверждающего возможность исполнения договора.
  2. Несоответствие договора сфере деятельности одной из сторон. Например: ООО платит ИП за муку, а ИП занимается продажей стройматериалов.
  3. Явное завышение стоимости товаров и услуг согласно договору.
  4. Частые поступление крупных сумм от одного контрагента по одному договору.

Банк вправе отказать в выдаче наличных, если, по его мнению, в обосновывающих документах будут присутствовать признаки незаконной схемы (115 ФЗ)

Последствия незаконного обналичивания денег

В результате финансовых махинаций государство теряет огромную часть дохода. Незаконная обналичка является нарушением закона.

Действия в обход УК РФ: скрытие полученного дохода, неуплата налогов и незаконный вывод денег караются по закону

Прежде всего, это расценивается, как преступление и ведет к возникновению уголовной ответственности.

Чем грозят такие действия?

Последствия могут быть в виде штрафов, лишения свободы, административного наказания и запрета занимать определенные должности. Также выявленные схемы грозят установленным участникам запретом ведения предпринимательской деятельности и банковским «черным списком», попав в который открыть счет очень сложно.

Ответственность по статьям УК РФ

В зависимости от доказанных деяний к участникам незаконных схем применяются следующие статьи:

  1. Ст. 199 УК РФ – уклонение организации от уплаты налогов.
  2. Ч. 2 ст.199.1 или ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств и уклонение от налогов в особо крупных размерах.
  3. Ст. 174 УК РФ – легализация доходов или иного имущества.
  4. Ст. 327 УК РФ – подделка и фальсификация документов.
  5. Ст. 173 УК РФ – осуществление незаконной предпринимательской деятельности.

Прежде чем выбрать, на какую сторону встать, еще раз хорошо подумайте

Как правило, лицам, задействованным в обналичивании денег, инкриминирует большая часть перечисленных статей. Из таких ситуаций тяжело выйти «сухим из воды» и штраф – это лучший вариант исхода событий.

Источник: https://yaroshok.ru/earnings/cash-withdrawal-through-ip-legal-schemes/

Юрист МСК
Добавить комментарий