Какой налог в какой бюджет

Содержание
  1. В какой бюджет платится налог на имущество
  2. Налог на имущество организаций: как правильно платить
  3. Какой налог в какой бюджет платится в стране
  4. Налог на имущество, транспортный и земельный налоги
  5. В какой бюджет платить налог на имущество по капвложениям при аренде
  6. Федеральные, региональные и местные налоги в 2019 году
  7. Федеральные налоги и сборы
  8. Региональные налоги
  9. Местные налоги и сборы
  10. Налоги и специальные режимы
  11. Перечень федеральных, региональных и местных налогов в 2019 году (таблица)
  12. Страховые взносы
  13. Итоги
  14. Земельный налог какой бюджет
  15. Уплата земельного налога бюджетными учреждениями
  16. Порядок и правила уплаты земельного налога физическими лицами
  17. Понятие и назначение земельного налога
  18. В какой бюджет зачисляется земельный налог
  19. Чем регулируется земельный налог
  20. Налоги в федеральный бюджет список
  21. Налоги федерального бюджета: что это
  22. Федеральные налоги
  23. В какой бюджет идут налоги с заработной платы
  24. Региональные и местные налоги: в какой бюджет платится НДФЛ
  25. Какие налоги выплачиваются с заработной платы
  26. В какой бюджет платится ндфл?
  27. Налоги с зарплаты
  28. Распределение НДФЛ по бюджетам
  29. Ставки налогов с заработной платы — таблица
  30. В какой бюджет уходит налоги с заработной платы
  31. Распределение налогов: в какой бюджет перечисляется НДФЛ
  32. Какой налог в какой бюджет
  33. В какой бюджет платится ндфл (подоходный налог)
  34. В какой бюджет платить ндфл
  35. В какой бюджет платить ндфл: процедура перечисления налога
  36. В какие сроки и в какой бюджет платить транспортный налог
  37. В бюджет какого уровня поступает налог 6% по усн
  38. Действующие налоги и сборы в Российской Федерации (подготовлено экспертами компании — Гарант — )
  39. Пополнение государственного бюджета: земельный налог
  40. Земельный налог: федеральный, местный или региональный

В какой бюджет платится налог на имущество

Какой налог в какой бюджет

Налог на имущество организаций (далее — налог на имущество), установленный гл.

30 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), вводится в действие законом субъекта Российской Федерации и уплачивается только юридическими лицами с остаточной стоимости основных средств, к которым относится имущество, используемое юридическим лицом в качестве средств труда более одного года (например, здания, оборудование, вычислительная техника, транспортные средства и т.д.).

В соответствии со ст. 380 НК РФ допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий налогоплательщиков и (или) имущества, признаваемого объектом обложения. Если законом субъекта Российской Федерации ставка налога на имущество не установлена, применяется ставка 2,2%.

Налог на имущество организаций: как правильно платить

Хорошей новостью стало письмо Минфина, опубликованное в конце прошлого года (№03-05-05-01/79 от 24.12.2012г.), в котором окончательно обозначено, что имущество, приобретенное в лизинг и поставленное на баланс с 01.01. 2014 года, не облагается налогом.

То есть любое имущество, которые вы приобрели с нового года, может на законных основаниях не учитываться в налогооблагаемой базе.

Однако это правило не распространяется на вещи купленные до 01 января 2014 года, и налог с них продолжает начисляться на общих основаниях.

Налогом облагается любое движимое и недвижимое имущество предприятия: здания, сооружения, производственные мощности, станки, печи, весы, краны, автомобили (легковые, грузовые), дорогая оргтехника, используемая в производстве продукции (музыкальное оборудование на звукозаписывающих студиях или видеоустановки). Все, что участвует тем или иным образом в создании услуг, товаров, продукции предприятия, — все облагается налогом на имущество предприятий.

Какой налог в какой бюджет платится в стране

  • налог на доходы физических лиц, название которого говорит само за себя;
  • налог на добавленную стоимость, который оплачивает конечный покупатель при приобретении продукции в торговых сетях;
  • единый социальный налог, являющийся средством пополнения основных федеральных фондов, включая социальное страхование, медицинское страхование и тому подобное;
  • акцизы или дополнительный налог на некоторые виды товаров, в частности, табачную продукцию и алкоголь. Его, подобно налогу на добавленную стоимость, покрывает конечный покупатель;
  • налог на добычу полезных ископаемых, уплачивается субъектами, занимающимися эксплуатацией природных ресурсов;
  • налог на прибыль, предприятий и организаций, суть которого ясна из названия;
  • водный налог, подразумевающий платежи за эксплуатацию водных ресурсов;
  • различные виды пошлин.
  • федеральные, имеющие общегосударственный характер;
  • региональные, которые включают в себя налоги и сборы в рамках субъектов федерации, республик, входящих в состав РФ;
  • местные, которые устанавливают органы власти уровня муниципалитетов, действуя при этом в рамках актуального законодательства РФ, а также актов субъектов федерации.

Налог на имущество, транспортный и земельный налоги

Транспортный налог является региональным налогом, устанавливается законами субъектов РФ и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта РФ (ст. 356 НК РФ).

Согласно пунктам 1 и 2 статьи 360 НК РФ налоговым периодом по транспортному налогу признается календарный год, а отчетными периодами — первый, второй и третий кварталы.

Кроме того, в соответствии с пунктом 3 статьи 360 НК РФ и пунктом 6 статьи 362 НК РФ, законодательные (представительные) органы субъектов РФ могут не устанавливать отчетные периоды, а также предусмотреть для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу в течение налогового периода.

Таким образом, обязанность налогоплательщиков-организаций по уплате авансовых платежей по транспортному налогу или освобождение их от уплаты указанных платежей определяется законодательством соответствующего субъекта РФ о транспортном налоге.

https://www.youtube.com/watch?v=ezHikWPOmSc

Пункт 1 статьи 388 НК РФ гласит: налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено данной статьей Налогового кодекса. На основании пункта 1 статьи 131 Гражданского кодекса РФ право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней. Таким образом, налогоплательщиком земельного налога является лицо, которое в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним указано как обладающее правом собственности, правом постоянного (бессрочного) пользования либо правом пожизненного наследуемого владения на соответствующий земельный участок. Данная правовая позиция отражена в постановлении Пленума ВАС РФ от 23.07.09 № 54 («Пленум ВАС разъяснил спорные вопросы, связанные с уплатой земельного налога»). Вместе с тем, необходимо учитывать, что в соответствии с пунктом 1 статьи 65 Земельного кодекса РФ использование земли в Российской Федерации является платным. Формами платы за использование земли являются земельный налог и арендная плата.

Следовательно, у организации, которая приобрела здание, возникает необходимость оформить права собственности на земельный участок под зданием или заключить договор аренды на этот участок.

Еще почитать:  Есть ли у ип кпп и окпо

В какой бюджет платить налог на имущество по капвложениям при аренде

По мнению Алексея Сорокина, начальника отдела имущественных и прочих налогов департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России, все зависит от того, выделила компания подразделение на отдельный баланс или нет.

«Если нет, то налог на имущество по неотделимым улучшениям в этом обособленном подразделении необходимо платить по местонахождению головного офиса. В этом случае, согласно статье 384 НК РФ, оснований перечислять налог в инспекцию, где находится обособленное подразделение, нет.

Если же у подразделения есть отдельный баланс, то налог на имущество с капвложений арендатору необходимо платить по местонахождению филиала.

Добавлю, что по правилам статьи 385 НК РФ нет причин ориентироваться на местонахождение арендованного объекта, так как капвложения в него не являются объектом недвижимости».

Источник: https://uristtop.ru/nasledstvo/v-kakoj-byudzhet-platitsya-nalog-na-imushhestvo

Федеральные, региональные и местные налоги в 2019 году

Какой налог в какой бюджет

Федеральные налоги, а также региональные и местные налоги и сборы перечислены в Налоговом кодексе РФ. Классификацию налогов — федеральных, региональных и местных — с указанием номера регулирующей их нормы мы рассмотрим в данной статье.

Федеральные налоги и сборы

Региональные налоги

Местные налоги и сборы

Налоги и специальные режимы

Перечень федеральных, региональных и местных налогов в 2019 году (таблица)

Страховые взносы

Итоги

Федеральные налоги и сборы

В соответствии со ст. 12 НК РФ федеральные налоги и сборы представляют собой такие обязательные платежи, перечисление которых должно осуществляться повсеместно на территории РФ. При этом действие норм по федеральным налогам регулирует только НК РФ, который вводит и отменяет как сами налоги, так и отдельные положения по тому или иному федеральному налогу.

Суммы федеральных налогов поступают в одноименный бюджет РФ.

ВАЖНО! Распределение налогов по тому или иному бюджету производится путем присвоения им определенных КБК. С 2019 года этот процесс будет регулировать новый НПА – приказ Минфина от 08.06.2018 № 132н.

О порядке применения КБК по различным налогам вам расскажут материалы этой рубрики.

Региональные налоги

Региональные налоги, к которым относятся транспортный налог, налоги на игорный бизнес и имущество организаций, могут регулироваться как НК РФ, так и законами, которые издаются властями регионов страны, в отличие от федеральных налогов. Законы субъектов определяют значение ставок, а также наличие тех или иных льгот, уточняют сроки оплат и представления деклараций.

Так, например, гл. 28 НК РФ, устанавливая ставки по транспортному налогу в п. 1 ст. 361 НК РФ, в п. 2 ст.

362 НК РФ указывает, что их значение может меняться субъектами в большую или меньшую сторону в 10 раз. А в законе города Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.

2008 № 33 уже закреплены окончательные требования по исчислению налога, в частности ставки, используемые для расчета транспортного налога.

Оплата по такому виду налогов поступает в бюджеты субъектов РФ.

ВАЖНО! Несмотря на то, что налог на прибыль относится к группе федеральных налогов, платежи по нему поступают в 2 бюджета: федеральный и региональный (3 и 17% соответственно).

Местные налоги и сборы

Действие местных налогов регулируется НК РФ и нормативными актами, составленными на уровне муниципального образования. К таким налогам относятся земельный налог и налог на имущество физлиц. А с 2015 года в состав этой группы введен торговый сбор (закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ).

О порядке и сроках уплаты торгового сбора читайте в материалах рубрики «Торговый сбор».

Средства, направляемые на оплату налогов, поступают в местные бюджеты.

Налоги и специальные режимы

Помимо рассмотренных ранее групп налогов НК РФ выделяет так называемые спецрежимы, применение которых освобождает от уплаты налога на прибыль, НДФЛ (для ИП), НДС, налога на имущество организаций и физлиц, но вводит обязанность уплаты единого налога.

Выделяют следующие режимы:

Об особенностях исчисления и уплаты этого налога читайте в рубрике «УСН».

Перейти на ЕНВД и организовать деятельность на этом режиме помогут материалы рубрики «ЕНВД».

  • режим для сельскохозяйственных производителей;

Материалы по исчислению, уплате и представлению отчетности на этом режиме смотрите в рубрике «ЕСХН».

  • соглашение о разделе продукции;
  • патентная система.

С нюансами патентной системы налогообложения можно ознакомиться в рубрике «ПСН».

Перечень федеральных, региональных и местных налогов в 2019 году (таблица)

Вид налога Налог Налогопла-тельщики Объект Ставки
Федеральные налоги НДСРазобраться со сложными вопросами, возникающими при исчислении, уплате и формировании отчетности по этому налогу, поможет рубрика «НДС» Ст. 143 Ст. 146 Ст. 164
АкцизыОтветы на вопросы, какие товары являются подакцизными, каковы ставки налога, как заполнить декларацию, ищите в рубрике «Акцизы» Ст. 179 Ст. 182 Ст. 193
НДФЛКак исчислить и удержать НДФЛ, какие вычеты и льготы применяются, как составить отчетность, смотрите в рубрике «НДФЛ» Ст. 207 Ст. 209 Ст. 224
Налог на прибыльВ рубрике «Налог на прибыль» вы можете ознакомиться со всеми новостями, посвященными исчислению, уплате и представлению декларации по этом налогу Ст. 246 Ст. 247 Ст. 284
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов Ст. 333.1 Ст. 333.2 Ст. 333.3
Налог на добычу полезных ископаемых Ст. 334 Ст. 336 Ст. 342
Водный налогВ материалах рубрики «Водный налог» ищите информацию о перечне объектов обложения, нюансах расчета и уплаты налога, а также сроках его перечисления и размерах ставок Ст. 333.8 Ст. 333.9 Ст. 333.12
Госпошлина Ст. 333.17 Ст. 336.16 Ст. 333.19, 333.21, 333.23, 333.24, 333.26, 333.28, 333.30, 333.31, 333.32.1, 333.32.2,333.32.3, 333.33
Региональные налоги Налог на имущество организацийО нюансах исчисления имущественного налога организациями можно прочитать в рубрике «Налог на имущество» Ст. 373 Ст. 374 Ст. 380
Транспортный налогО порядке расчета, возможных льготах, сроках уплаты транспортного налога вы узнаете из материалов нашей специальной рубрики «Транспортный налог» Ст. 357 Ст. 358 Ст. 361
Налог на игорный бизнесОсобенности исчисления этого налога рассмотрены в рубрике «Налог на игорный бизнес» Ст. 365 Ст. 366 Ст. 369
Местные налоги Налог на имущество физических лиц Ст. 400 Ст. 401 Ст. 406
Земельный налогИз чего он складывается, кто должен его рассчитывать и уплачивать, читайте в материалах одноименной рубрики Ст. 388 Ст. 389 Ст. 394
Торговый сбор Ст. 411 Ст. 412 Ст. 415

Страховые взносы

С 2017 года в Налоговый кодекс введена гл. 34, в которой предусматривается уплата страховых взносов на пенсионное, медицинское, социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ). До 2017 года эти взносы уплачивались в бюджет Пенсионного фонда и Фонда социального страхования соответственно.

Плательщики страховых взносов приведены в ст. 419 НК РФ, объект налогообложения указан в ст. 420, а ставки взносов перечислены в ст. 425–430 НК РФ.

Ответы на вопросы, связанные с исчислением, уплатой и представлением отчетности по страховым взносам ищите в рубрике «Страховые взносы 2018 – 2019».

Итоги

Федеральных налогов довольно много. В связи с тем, что в их состав входят такие крупные налоги, как налог на прибыль и НДС, объем федеральных налогов значительно превышает суммы сборов в региональные или местные бюджеты.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_sistema_rf/federal_nye_regional_nye_i_mestnye_nalogi/

Земельный налог какой бюджет

Какой налог в какой бюджет

  1. НДС (налог на добавленную стоимость) – часть добавленной стоимости, взыскиваемая государством на всех стадиях производства и сбыта продукции, работ и услуг по мере реализации.
  2. Акцизы – налог, которым облагаются товары массового потребления (табак, алкоголь и др.) приобретаемые внутри страны.
  3. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – налог, взыскиваемый государством с доходов граждан.
  4. Налог на прибыль – платят все юридические лица, зарегистрированные на территории РФ.
  5. Налог на добычу полезных ископаемых – взыскивается государством с юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, являющихся недропользователями.
  6. Водный налог – платят организации и ИП, использующие в реализации своей деятельности водные ресурсы.
  7. Сбор за пользование животным миром – взимается с организаций и ИП, использующих в своей деятельности различные виды животных.
  8. Сбор за пользование объектами водных ресурсов – взимается государством с коммерческих структур, занимающихся промышленным рыболовством.
  9. Госпошлина – денежный сбор, который граждане уплачивают за выполнение уполномоченными органами определенных функций и действий, в предусмотренных законодательством размерах.

Все граждане Российской Федерации, достигшие совершеннолетия, обязаны платить налоги, поэтому многим будет интересно знать, какие налоги, в какой бюджет необходимо платить.

Виды налогов, а также специальные налоговые режимы установлены Налоговым Кодексом РФ. Налоги бывают федеральные, региональные и местные, их подразделяют на прямые и косвенные.

Уплата земельного налога бюджетными учреждениями

На основании п. 1 ст. 388 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) плательщиками земельного налога являются в том числе бюджетные учреждения, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. В соответствии с п. 1 ст.

131 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) вышеуказанные права, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации. На основании п. 2 ст. 8 ГК РФ эти права возникают с момента государственной регистрации, если иное не установлено законом.

Документы о государственной регистрации прав являются основанием для взимания земельного налога.

Земельный налог и авансовые платежи по нему подлежат уплате в порядке и сроки, которые установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга). При этом, как определено п. 3 ст. 398 НК РФ, срок уплаты земельного налога не может быть установлен ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Порядок и правила уплаты земельного налога физическими лицами

Отчётным периодом в данном случае считается год. Базой для начисления налога считается кадастровая стоимость земельного участка за последние 5 лет. При этом существуют определённые факторы, способные повысить сумму налога к уплате.

Так, если на приобретённом земельном участке было произведено строительство жилья, за исключением индивидуального жилищного строительство, в течение трех лет применяется повышающий коэффициент 2. Если недвижимость была построена до завершения трёхлетнего срока, налог, уплаченный с повышенным коэффициентом, может быть перерасчитан.

Это значит, что сумма, уплаченная сверх меры, будет учтена при расчёте налога за следующий отчётный период, и в следующем году взнос уплачиваться не будет или сумма значительно сократится.

В случае, если строительство не удается выполнить в оговоренный срок, то по истечении трех лет с момента начала первых работ, собственность будет зарегистрирована. При этом налог, уплаченный сверх нормы, будет использован в качестве платежей за будущие кварталы. Таким образом, плательщик некоторое время может не вносить оплату в бюджет.

Понятие и назначение земельного налога

Как указано в ст.65 ЗК РФ, земля в нашей стране используется на платной основе. При этом видов платежей всего два:

Определение земельного налога выводится из положений гл.31 НК. Так, согласно ст.388 НК это налог, уплачиваемый физ. лицами и компаниями за участки, которыми они владеют на праве:

  • собственности;
  • постоянного пользования;
  • пожизненного наследуемого владения.

Важно! За некоторые объекты налог не взимается. Их закрытый перечень содержится в п.2 ст.389 НК. Например, это:

— лесной фонд;

— земля, занятая заповедниками, памятниками культуры и истории и т.п.;

— участки, включенные в имущество многоквартирного дома (с 2015 г.) и др.

Пример 1

У Клавдии в собственности есть трехкомнатная квартира в многоэтажке. Также ей принадлежит доля 5/1000 участка под домом. Однако налог Клавдия платит только за квартиру. Земля в составе общедомового имущества освобождена от налогообложения.

Основное назначение налога на землю, иных сборов и налогов — пополнение государственной казны. Далее рассмотрим, как земельный налог распределяется по бюджетам разных уровней.

В какой бюджет зачисляется земельный налог

Согласно НК РФ все налоги в России разделяются на 3 группы. Они бывают:

  • федеральные — эти те взносы, которые платятся по всей стране (например, НДФЛ или НДС);
  • региональные — помимо кодекса, регулируются законами субъектов РФ и действуют на их территории (например, транспортный);
  • местные — такие налоги прописаны в налоговом кодексе и решениях муниципалитетов.

Как раз земельный налог относится к местному виду налогов согласно ст.15 НК. Регулирующая его гл. 31 НК включена в раздел 10 НК, который посвящен местным налогам и сборам. Это значит, что конкретные условия взимания налога действуют на территории того муниципального образования, в котором он введен. Таким образом, утверждение, что земельный налог — это федеральный налог, ошибочно.

Важно! Понятие муниципального образования содержится в ст.2 закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ. К нему относятся:

— городское и сельское поселения;

— городской округ, в т.ч. с внутригородским делением;

— внутригородской и муниципальный районы;

— внутригородская территория.

Вне зависимости от того, каким является тот или иной налог (федеральным, местным или региональным) распределение полученных от него доходов может происходить по-разному.

Согласно ст.61 — 61.5 БК, 100% земельного налога поступает в местный бюджет муниципального образования.

А это значит, что такие платежи составляет значительную часть всей доходной части бюджета поселков и районов. Особенно в тех регионах, где традиционно развито сельское хозяйство.

Распределение доходов от земельного налога на нужды муниципального образования происходит в соответствии с местными правовыми актами.

Пример 2

Данные Росстата по статистике поступления налогов за земли в т.ч. сельхозназначения в населенных пунктах Гулькевичское и Брюховецкое Краснодарского края за период 2013-2017 гг. показывают, что на долю этого налога приходится 16-27% от всех доходов бюджета поселений.

Чем регулируется земельный налог

Как распределяются полномочия органов власти по урегулированию налогов разных уровней, написано в ст.12 НК. Так, в п.4 этой статьи написано, что местные налоги работают в соответствии с НК РФ и правовыми актами муниципальных властей. При этом на местном уровне разрешается:

  • регулировать ставки налога;
  • устанавливать порядок и сроки его уплаты, если они не закреплены в налоговом кодексе;
  • вводить дополнительные льготы.

Таким образом, местные власти, проведя оценку эффективности налоговых льгот по земельному налогу на своей территории, вправе устанавливать свои категории льготников по налогу и размер таких льгот. Это значит, что один и тот же человек будет платить за свой участок по-разному в зависимости от того, где расположена земля.

Важно!

Посмотреть актуальную информацию по существующим льготам и ставкам можно на сайте ФНС в специальном сервисе.

Пример 3

Источник: https://daniladunaev.ru/zemelnyj-nalog-kakoj-byudzhet/

Налоги в федеральный бюджет список

Какой налог в какой бюджет

Перечень федеральных налогов и сборов определяется положениями Налогового кодекса (п.п. 2, 5 ст. 12 НК РФ). Федеральные налоги – это обязательные платежи на всей территории РФ, если иное не предусмотрено п. 7 ст. 12 НК РФ.

К федеральным налогам и сборам также относят специальные налоговые режимы, которые могут допускать освобождение от уплаты отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов (п. 7 ст. 12 НК РФ). На основании норма НК РФ можно привести счерпывающий перечень федеральных налогов и сборов, которые действуют в 2018 году. Обобщим их в таблице со ссылками на нормы НК РФ:

Федеральные налоги и сборы, в т.ч. специальные налоговые режимыГлава НК РФ

НДС 21
Акцизы 22
НДФЛ 23
Налог на прибыль организаций 25
Налог на добычу полезных ископаемых 26
Водный налог 42791
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 42760
Государственная пошлина 42819
ЕСХН 42761
УСН 42792
ЕНВД 42820
СРП 42851
ПСН 42881

Налоги федерального бюджета: что это

Когда говорят «федеральный» налог или сбор, то под этим подразумевают, в первую очередь, способ установления и применения налога, а не его назначения.

Дело в том, что налоги, перечисляемые в федеральный бюджет, и федеральные налоги – это разные «вещи». Федеральные налоги – это налоги, установленные НК РФ.

При этом налоги налогов, которые вносятся в федеральный бюджет – устанавливается Бюджетным кодексом РФ.

Какие именно налоговые платежи требуется вносить в федеральный бюджет, прописано в статье 50 Бюджетного кодекса. Так, допустим, налог, уплачиваемый в федеральный бюджет в полном размере, – это НДС, водный налог, некоторые виды акцизов и налога на добычу полезных ископаемых. При этом некоторые федеральные налоги и сборы зачисляются в региональный и даже местный бюджеты.

buhguru.com

Федеральные налоги

Как можно понять из самого определения, федеральными налогами являются виды платежей, которые взимаются на всей территории России. Наиболее известными и эффективными в вопросе пополнения государственной казны, являются следующие виды налогов и сборов:

  • налог на доходы физических лиц, название которого говорит само за себя;
  • налог на добавленную стоимость, который оплачивает конечный покупатель при приобретении продукции в торговых сетях;
  • единый социальный налог, являющийся средством пополнения основных федеральных фондов, включая социальное страхование, медицинское страхование и тому подобное;
  • акцизы или дополнительный налог на некоторые виды товаров, в частности, табачную продукцию и алкоголь. Его, подобно налогу на добавленную стоимость, покрывает конечный покупатель;
  • налог на добычу полезных ископаемых, уплачивается субъектами, занимающимися эксплуатацией природных ресурсов;
  • налог на прибыль, предприятий и организаций, суть которого ясна из названия;
  • водный налог, подразумевающий платежи за эксплуатацию водных ресурсов;
  • различные виды пошлин.

В вышеприведенном перечне перечислены лишь основные виды федеральных налогов, в действительности их гораздо больше, вместе с тем часть из них имеет узконаправленный характер.

Все вышеприведенные налоги зачисляются в федеральный бюджет РФ и подлежат уплате всеми субъектами, а также гражданами на территории России. Они распределяются по приоритетным направлениям государственного финансирования, в частности, медицина и здравоохранение, оборона и военно-промышленный комплекс, социальные программы, культура и спорт, капитальное строительство и многие другие.

В какой бюджет идут налоги с заработной платы

Какой налог в какой бюджет

Работник получает уже «чистую» зарплату. У граждан обязанность по выплате подоходного налога возникает при получении дохода, не связанного с официальным трудоустройством. Например, человек может продать недвижимость или сдает квартиру в аренду. Налог на доходы, не связанные с предпринимательством, выплачиваются по истечении года получения прибыли.

Отсутствие требования ФНС об уплате налогов не является весомым аргументов для игнорирования обязательности платежа. Налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать налог, подать налоговую декларацию и оплатить положенный взнос. Декларация 3-НДФЛ подается не позже чем 30 апреля года, последующего за годом обретения дохода.

Основанием взыскания налога становится получение налогооблагаемого дохода.

Региональные и местные налоги: в какой бюджет платится НДФЛ

Смена экономической формации, политических режимов моментально отражается на особенностях налогообложения.

Все-таки между пополнением царской казны и бюджетом демократического государства есть существенная разница.Однако нельзя говорить, что единственная функция налогообложения – пополнение бюджета.

Ведь с помощью этого инструмента удается влиять на состояние производства, стимулировать его развитие, оказывать давление на научно-техническое развитие. Современная российская система налогообложения представляет собой стройную систему, занимающуюся сбором и распределением средств, идущих в бюджет.

Налоги делятся на 3 основные группы: федеральные, региональные, местные. К федеральным налогам принято относить такие:Налогообложение прибыли организации.Налог

Какие налоги выплачиваются с заработной платы

В данном случае он выступает в роли налогового агента, т.е.

При расчете размера отчислений учитываются все полученные доходы работника — зарплата, премии, отпускные и пр.

Налог удерживается в таком же порядке и с лиц, которые выполняют работы по договорам подряда. 2 Если работник имеет право на налоговые вычеты, тогда подоходный налог удерживается не со всей зарплаты, а с их учетом.

Например, работник имеет двух несовершеннолетних детей, на каждого из которых полагается стандартный налоговый вычет 1400 р.

В какой бюджет платится ндфл?

Они имеют статус федеральных, региональных и местных.

Федеральными являются следующие налоги:

  • Сбор за использование водных ресурсов.
  • Налогообложение прибыли организации.
  • Налог на добываемые полезные ископаемые.
  • Акцизный сбор некоторых категорий продукции.

Нормативами законодательных документов установлены пропорции отчислений от каждого федерального налога сумм в государственный и нижестоящие бюджеты.

Муниципальные бюджеты также формируются из федеральных налогов, но относящихся к категории местных. Наиболее важным и значимым для местных доходов является налог на доходы физических лиц, всем известный НДФЛ.

Этот налог оплачивается практически всеми гражданами нашей страны, которые получают активный или пассивный доход.

Налоги с зарплаты

Но тем не менее работодатель-то платит государству в тех же самых деньгах, которые он мог бы вместо этого заплатить работнику, а потому разделение чисто техническое.

Брать ли на работу того или иного сотрудника и сколько ему платить работодатель определяет в основном исходя из того, каков будет баланс приносимых им доходов и расходов на него – и к расходам при этом относятся также и все .

Таким образом, платит ли налог сам работник, или же работодатель за него, это делается фактически из кармана работника, а значит узнать, сколько процентов от зарплаты составляют налоги, можно лишь суммировав их все.Кроме подоходного налога, о котором всем и так известно, и о котором часто принято спрашивать с властей, куда идут 13 процентов от зарплаты, также делаются следующие выплаты:

  1. в Фонд медицинского страхования (ФФОМС).
  2. в Фонд социального страхования (ФСС);
  3. (ПФ);

Помимо

Распределение НДФЛ по бюджетам

Любая трансформация государственности моментально влечет значительные преобразования системы сбора налогов.

Формирование основы государства – бюджета посредством сбалансированных сборов и налогов происходит не только в направлении финансов. Налоговая система является экономическим рычагом, позволяющим регулировать состояние общественного производства, динамики и структуры, влиять на научно-технический прогресс.

Система начисления и сбора налогов РФ на сегодня распределяет все денежные потоки, которые поступают в бюджет. Они имеют статус федеральных, региональных и местных. Установленные Налоговым Кодексом ст.13 федеральные налоги имеют категорию обязательных к начислению и перечислению на территории страны, вне зависимости от административного деления.

Федеральными являются следующие налоги: Налогообложение прибыли организации.

Акцизный сбор некоторых категорий продукции.

Ставки налогов с заработной платы — таблица

Выплачиваются страхователями, к которым относятся уже не физические, а юридические лица, имеющие наемных работников, организации, а также частные предприниматели (в данном случае не имеет значение наличие сотрудников, ИП платит налоги ещё и за себя). Взносы страхователь обязан вносить в пенсионную, медицинскую и социальную страховые службы.

После проведения классификации необходимо определить ставки налогов с заработной платы, по которым работодатель будет производить отчисления.Начнем с внебюджетных отчислений.

Большая часть организаций производит страховые взносы по следующим процентным ставкам:

  1. В Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9% от той же суммы.
  2. В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования отчисляется 5,1% от заработной платы.
  3. В Пенсионный фонд России отчисляется порядка 22% от начисленной суммы оплаты труда.

В какой бюджет уходит налоги с заработной платы

Внимание Далее эти средства распределяет главный распорядитель средств бюджета субъекта Российской Федерации.

Согласно статьи 158 БК РФ (Бюджетного Кодекса Российской Федерации): Подоходный налог в размере 13%, взимаемый Налоговой Инспекцией, уходит на пополнение федерального бюджета.

Важно Затем, во время законодательных собраний, депутатами устанавливаются расходы на определенные нужды: к примеру, на безопасность, на социальную политику, образование, услуги ЖКХ, медицину, охрану окружающей среды и т.д.

Как известно, величина подоходного налога (НДФЛ) в России равна 13%, данный налог выплачивают все работодатели.

Согласно бюджетному кодексу нашей страны, налог распределяется так: 1) Большая часть от этой суммы идёт в бюджет субъекта РФ — 85%.

2) Оставшаяся часть идёт в местный бюджет. Любопытно… Но если сотрудник имеет дополнительный доход, то уплачивает его он самостоятельно

Распределение налогов: в какой бюджет перечисляется НДФЛ

Большая часть средств, которые поступают в федеральный бюджет, являются плановыми. Основной статьей наполнения государственной казны являются налоги, среди которых НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц, он и возглавляет список первенства.

Виды налогов в РФ Сбор федеральных налогов является довольно старым и проверенным способом для успешного наполнения государственного бюджета. Налоговая система является одним из важнейших звеньев в общественной и финансовой политике. Она работает еще с тех времен, когда была основана государственность.

При любых изменениях в государственном устое происходит преобразование налоговой системы.

Источник: http://advokatssr.ru/v-kakoj-bjudzhet-idut-nalogi-s-zarabotnoj-platy-12148/

Какой налог в какой бюджет

Какой налог в какой бюджет

Стоит помнить, что во всех случаях ответственность за адекватность вычисления и своевременность уплаты платежей несет налогоплательщик.

При этом приоритет отдается федеральным налогам, которые составляют значительную часть общей нагрузки на субъектов предпринимательства, предприятия и организации.

На втором месте по приоритетности остаются местные налоги с дохода, после чего рассчитываются и платятся остальные виды платежей.

Все вышеприведенные налоги зачисляются в федеральный бюджет РФ и подлежат уплате всеми субъектами, а также гражданами на территории России. Они распределяются по приоритетным направлениям государственного финансирования, в частности, медицина и здравоохранение, оборона и военно-промышленный комплекс, социальные программы, культура и спорт, капитальное строительство и многие другие.

В какой бюджет платится ндфл (подоходный налог)

Плательщиками подоходного налога, согласно ст. 207 НК РФ, признаются физлица (резиденты и нерезиденты), получающие доход из источников на территории РФ. Перечисление НДФЛ в бюджет либо осуществляется ими самостоятельно при получении разовых или систематических поступлений, либо возлагается на налоговых агентов — источников выплаты постоянных доходов.

Правила начисления и уплаты подоходного налога отражены в гл. 23 НК РФ. Налоговые агенты с 2019 года уплачивают НДФЛ за работников не позднее дня, следующего за днем фактического получения ими доходов в виде зарплаты, и не позже последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные и пособия по нетрудоспособности (п. 6 ст. 226 НК РФ).

В какой бюджет платить ндфл

Этот налог оплачивается практически всеми гражданами нашей страны, которые получают активный или пассивный доход. Федеральными законами установлено, что многочисленные граждане зарубежных государств, которые ведут активную предпринимательскую деятельность, также обязаны оплачивать НДФЛ наравне с нашими соотечественниками.

После подачи декларации о доходах, полученных за год, согласно Налогового Кодекса ст. 228 оплатить заявленную сумму необходимо до середины следующего года, то есть крайней датой является 15 июля. При условии, что это выходной, ст. 6.1 поясняет, что возможно перенесение на рабочий день, который следует далее.

В какой бюджет платить ндфл: процедура перечисления налога

Период нахождения на территории РФ не прерывается на периоды выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья

Все организации Российской Федерации, имеющие в свой структуре обособленные подразделения, производят уплату налога как по месту основного пребывания, так и по месту пребывания своих подразделений. Таким образом, уплата налога данными организациями осуществляется в бюджеты тех муниципальных образований, на территории которых они располагаются (ст.226 НК РФ).

В какие сроки и в какой бюджет платить транспортный налог

Если отчетные периоды не установлены, например, в Москве (Закон г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33), то транспортный налог нужно платить один раз в год. Если отчетные периоды установлены, например, в Московской области (ст. 2 Закона Московской области от 16 ноября 2002 г.

№ 129/2002-ОЗ), то за I, II и III кварталы организации обязаны перечислять авансовые платежи по транспортному налогу.

При этом сумма налога, которую нужно будет уплатить по итогам года, определяется как разница между суммой транспортного налога, рассчитанной за год, и суммой начисленных авансовых платежей (п. 2 ст. 362 НК РФ).

  • за тот месяц, в котором произошла перерегистрация, – в бюджет региона первого подразделения, в котором автомобиль состоял на учете до перерегистрации;
  • начиная с месяца, следующего за месяцем перерегистрации, – в бюджет региона второго подразделения, в котором автомобиль состоит на учете после перерегистрации.

В бюджет какого уровня поступает налог 6% по усн

Пунктом 7 ст. 12 НК РФ отмечено, что кодексом устанавливаются специальные налоговые режимы, которые могут предусматривать федеральные налоги, не указанные в статье 13 настоящего Кодекса, определяются порядок установления таких налогов, а также порядок введения в действие и применения указанных специальных налоговых режимов.

Здравствуйте. Отправляя налог 6% по УСН, в платежке указываем код КБК, например: 182 1 05 01011 01 1000 110. На 12 и 13 позициях — 01 -это так называемый элемент, определяющий вид бюджета, в нашем случае — федеральный бюджет.

Означает ли это, что указанный КБК входит в противоречие с бюджетным кодексом п.2 ст.56 и деньги уйдут в федеральный бюджет, а не в бюджет субъекта федерации.

Если это так, то возможно ли будет уменьшить сумму налога 6% на величину торгового сбора ?

Рекомендуем прочесть:  Как оформить развод через интернет

Действующие налоги и сборы в Российской Федерации (подготовлено экспертами компании — Гарант — )

0% — для организаций — участников Особой экономической зоны в Магаданской области (применяется с 1-го числа отчетного периода, следующего за отчетным (налоговым) периодом, в котором организация приобрела статус участника Особой экономической зоны в Магаданской области, прекращает применяться с 1-го числа отчетного (налогового) периода, в котором организация утратила статус участника Особой экономической зоны в Магаданской области)

— работ (услуг), выполняемых (оказываемых) организациями трубопроводного транспорта нефти и нефтепродуктов, по транспортировке нефти, нефтепродуктов вне зависимости от даты их помещения под соответствующую таможенную процедуру из пункта отправления, расположенного на территории Российской Федерации, до границы Российской Федерации для последующего вывоза трубопроводным транспортом за пределы территории Российской Федерации, а также перевалке и (или) перегрузке нефти и нефтепродуктов, вывозимых за пределы территории Российской Федерации;

Пополнение государственного бюджета: земельный налог

Надо помнить, что этим видом налога облагаются не собственники земли, а сама земля. Начисляется налог, исходя из кадастровой стоимости, сложившейся в данный момент времени в том или ином территориальном образовании. То есть стоимость земли в регионах страны может быть разной. Где то больше, где то меньше.

Федеральным законодательством от уплаты земельного налога освобождаются вузы, исследовательские и научные учреждения, недвижимость здравоохранения, культуры, спортивные организации, туристические и ряд других. С полным перечнем лиц, освобожденных от данного вида налога, можно ознакомиться в НК (гл.31, ст. 395) и ФЗ «О плате за землю» (ст.12).

Земельный налог: федеральный, местный или региональный

Все налоги, действующие на территории РФ, закреплены Налоговым кодексом. Один из них — налог на землю. Земельный налог является обязательным видом платежа для всех, кто имеет земельный участок. Исключения из этого правила, а также особенности этого платежа прописаны в главе 31 Налогового кодекса.

В ст. 387 НК указано, что рассматриваемый налог устанавливается Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами муниципальных образований (его представительных органов). Этими же документами этот платёж вводится в действие и регулируется порядок прекращения его действия. Налог должен уплачиваться на территориях этих муниципалитетов.

05 Авг 2018      toplawyer         113      

Источник: http://lawyertop.ru/trudovoe-pravo/kakoj-nalog-v-kakoj-byudzhet

Юрист МСК
Добавить комментарий